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問題已解決
老師，該題的結(jié)果不應(yīng)該是175嗎，不理解答案，請(qǐng)老師詳細(xì)講解下
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，未來的稅率發(fā)生變化了
遞延所得稅負(fù)債年初余額是165，說明年初的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是1100
所以：年末應(yīng)納稅暫時(shí)性差異：165/0.15+200=1300
年末可抵扣暫時(shí)性差異：330/0.15+160=2360
本期增加遞延所得稅資產(chǎn)：2360*25%-330=260
本期增加遞延所得稅負(fù)債：1300*0.25-165=160
所以遞延所得稅費(fèi)用=160-160=100。
2020 04/18 13:08
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