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盤盈固定資產(chǎn)分錄和交企業(yè)所得稅，提取盈余公積分錄？
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你好！
借：固定資產(chǎn)
貸：以前年度損益調(diào)整
2020 04/18 10:02
84785040 
2020 04/18 10:02
后面呢？
蔣飛老師 
2020 04/18 10:03
借：以前年度損益調(diào)整
貸：盈余公積
應交稅費…應交企業(yè)所得稅
利潤分配…未分配利潤
84785040
2020 04/18 10:07
這兩點以前年度損益調(diào)整金額一樣嗎？
蔣飛老師
2020 04/18 10:08
對的，是一樣的。
84785040
2020 04/18 10:14
這個企業(yè)所得稅，季度要交嗎？
蔣飛老師
2020 04/18 10:14
你好！
需要的。
84785040
2020 04/18 10:16
為什么我感覺這兩個以前年度損益調(diào)整金額不一樣，所得稅是另外算的？
蔣飛老師
2020 04/18 10:28
比如
借：固定資產(chǎn)100
貸：以前年度損益調(diào)整100
借：以前年度損益調(diào)整100
貸：盈余公積7.5
應交稅費…應交企業(yè)所得稅25
利潤分配…未分配利潤67.5
84785040
2020 04/18 10:39
想不通，100是以前年度損益調(diào)整，是未分配利潤，那提取的盈余公積是百分之十，是10，應交所得稅是25，最后利潤分配未分配利潤是65啊，分開看的懂，合起來感覺很奇怪。
蔣飛老師
2020 04/18 11:20
1...以前年度損益調(diào)整100，交稅100*25%=25
剩下100-25=75
2..計提盈余公積75*10%=7.5
3..最后利潤分配…未分配利潤75-7.5=67.5
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