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當(dāng)月做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的數(shù)額是根據(jù)什么得出來(lái)的
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你好 是根據(jù)你進(jìn)項(xiàng)稅 和銷項(xiàng)稅 以及進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 和上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅來(lái)轉(zhuǎn)出來(lái)的
2020 04/17 16:41
84784983 
2020 04/17 16:42
就是實(shí)際繳納的稅款？
meizi老師 
2020 04/17 16:47
你好 是的 應(yīng)交增值稅就是你實(shí)際繳納的稅款 你要結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的
84784983
2020 04/17 18:00
如果當(dāng)月是留抵的如何做分錄
meizi老師
2020 04/17 18:01
你好 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款
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