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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
繳納本季度所得稅分錄是本季度做 還是下季度做
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這個(gè)是3月計(jì)提，這個(gè)4月做繳納
2020 04/16 17:40
84785005 
2020 04/16 17:43
3月繳納了稅款 但是沒(méi)做計(jì)提 分錄 下月還用做計(jì)提分錄嗎
maize老師 
2020 04/16 17:46
那就4月的時(shí)候計(jì)提這個(gè)也可以，
84785005
2020 04/16 17:50
如果是上年末繳納了所得稅 但是沒(méi)做計(jì)提也沒(méi)做繳納分錄 下年初該怎樣做分錄
maize老師
2020 04/16 17:56
計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84785005
2020 04/16 17:58
上次有個(gè)老師是這樣告訴我的 做錯(cuò)了 我怎樣更改 沖了重新做嗎
maize老師
2020 04/16 18:08
實(shí)務(wù)中一般是做借利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 為了區(qū)別和本年的這個(gè)所得稅區(qū)別，理論是做這個(gè)小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
84785005
2020 04/16 18:14
我把那個(gè)沖了 重新做的下圖這個(gè) 但是我20年一季度的所得稅還沒(méi)計(jì)提 是不是再做一個(gè) 計(jì)提一季度所得稅的分錄
maize老師
2020 04/16 18:15
是的，你1季度需要交話(huà)，是的
84785005
2020 04/16 18:25
計(jì)提所得稅時(shí) 金額怎么計(jì)算
maize老師
2020 04/16 18:38
根據(jù)你們實(shí)際需要交的去算你不知道交多少，就等交再計(jì)提吧
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