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老師，上一年度工資多計提了，企業(yè)所得稅年報時做了調(diào)整，今年的賬務(wù)該怎么處理？
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你好，沖銷多計提，借；應(yīng)付職工薪酬，貸；以前年度損益調(diào)整等科目
2020 04/16 11:53
84785046 
2020 04/16 11:56
老師，多計提了兩個月的工資，可以做一次調(diào)整吧？具體分錄就是借：應(yīng)付職工薪酬，貸：以前年度損益調(diào)整，就這一步就行是嗎？
鄒老師 
2020 04/16 12:05
你好，是的，是這樣的
84785046
2020 04/16 12:36
老師，我這個是小規(guī)模企業(yè)，沒有以前年度損益調(diào)整，這個怎么辦？
鄒老師
2020 04/16 13:33
你好，是執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則而沒有以前年度損益調(diào)整科目嗎？
84785046
2020 04/16 14:01
是的，賬套里面沒有
鄒老師
2020 04/16 14:01
你好，那就通過利潤分配——未分配利潤科目核算就是了
84785046
2020 04/16 15:33
老師，分錄是借：應(yīng)付職工薪酬，貸：利潤分配――未分配利潤嗎？
鄒老師
2020 04/16 15:36
你好，是的，是這樣處理的
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