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當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司是小規(guī)模納稅人，上年度多計(jì)提增值稅 以后年度調(diào)整 怎么做賬？應(yīng)收稅費(fèi)余額為負(fù)的需要調(diào)整嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
原來(lái)計(jì)提 時(shí)分錄 發(fā)來(lái)看一下
2020 04/16 08:39
84784976 
2020 04/16 10:06
當(dāng)時(shí)開票做賬是：借銀行存款 貸預(yù)收賬款 貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
當(dāng)征期繳納增值稅時(shí)：借應(yīng)交稅費(fèi) 貸銀行存款
稅務(wù)系統(tǒng)中相差0.02，最后已稅務(wù)系統(tǒng)為準(zhǔn)申報(bào)了，做賬時(shí)少了0.02
84784976
2020 04/16 10:09
因上一年度個(gè)稅多繳了現(xiàn)在應(yīng)交稅金出現(xiàn)負(fù)數(shù)用調(diào)整嗎
玲老師 
2020 04/16 10:18
你好 稅款要是尾差的原因 記在 營(yíng)業(yè)外收支就可以的
84784976
2020 04/16 10:21
個(gè)稅那多繳了現(xiàn)在出現(xiàn)負(fù)數(shù)還用調(diào)整嗎
還是等個(gè)稅匯算清繳之后再說(shuō)？
玲老師
2020 04/16 10:26
申報(bào)有錯(cuò)的要去大廳做更正申報(bào)
84784976
2020 04/16 10:32
增值稅已經(jīng)夸年度了能直接計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎
玲老師
2020 04/16 10:37
你好 金額小的可以的
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