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企業(yè)所得稅年報沒有發(fā)票的支出調增在哪個表格填寫？
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你好，可以在納稅調整項目明細表——扣除類——其他欄次填寫做納稅調增處理
2020 04/15 11:44
84785031 
2020 04/15 15:02
請問老師，計算應納稅所得額時需不需要減除全部研發(fā)費用？之后的研發(fā)費用加計扣除又是怎么扣減的呢？
鄒老師 
2020 04/15 15:13
你好，按照實際發(fā)生額的75%在稅前加計扣除；形成無形資產的，按照無形資產成本的175%在稅前攤銷
84785031
2020 04/15 15:53
還未形成無形資產只能扣除75%的意思嗎？
鄒老師
2020 04/15 15:55
你好，還未形成無形資產是加計扣除75%的意思，比如發(fā)生費用100，可以按175的金額在企業(yè)所得稅稅前扣除
84785031
2020 04/15 16:11
那為什么我填了研發(fā)費用加計扣除在A100000表格中并沒有減除研發(fā)費用，只減了加計扣除部分?
鄒老師
2020 04/15 16:14
你好，能把你填寫的情況發(fā)個圖片過來嗎？
84785031
2020 04/15 16:22
第一張是A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類） 后面兩張沒截到的行數都是0
鄒老師
2020 04/15 16:27
你好，這個表格已經加計扣除了75%啊
84785031
2020 04/15 16:43
比如發(fā)生費用100元不是扣除175嗎？這個數知只是75啊
鄒老師
2020 04/15 16:45
你好，你發(fā)生的費用已經計入期間費用了，那加計扣除的部分就只有75%的的
84785031
2020 04/15 17:17
我明白了，謝謝老師
84785031
2020 04/15 17:19
之前的好像沒有計入期間費用，年底可以一直轉入嗎？
鄒老師
2020 04/15 17:19
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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