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問題已解決
算題 中國居民王立在甲科技公司任職， 2019年1月-12月每月在該單位取得工資薪金收入18000元，無免稅收入；每月三險一金（專項扣除）個人繳費為4500元，從1月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項附加扣除合計3000元，假設無其他扣除，當月工資月末最后一日發(fā)放。 其他收入如下： 2019年5月從乙單位取得勞務報酬收入30000元，稿酬收入2000元，特許權(quán)使用費收入2000元。 計算王立2019年 1、各項收入應預扣預繳的個人所得稅額 2、年度匯算清繳稅額
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
工資預交為 （180000-5000-4500-3000）*12*10%-2520=4080
勞務報酬 預交 30000*（1-20%）*30%-2000=5200
稿酬 （2000-800）*70%*20%=168
特許權(quán)使用費 （2000-800）*20%=240
匯算時 【（180000-5000-4500-3000）*12+3000*80%+2000*56%+2000*80%】*稅率-扣除數(shù)
你計算一下
2020 04/15 10:42
84785032 
2020 04/15 10:43
我就這樣算的
84785032
2020 04/15 10:43
不對
陳詩晗老師 
2020 04/15 10:45
這是標準答案，按你提供的這些材料。
84785032
2020 04/15 10:46
1）勞務報酬所得
勞務報酬所得預扣預繳應納稅所得額＝每次收入×（1-20%）＝30000×（1-20%）＝24000元
勞務報酬所得預扣預繳稅額=預扣預繳應納稅所得額×預扣率－速算扣除數(shù)＝24000×30%-2000＝5200元
（2）稿酬所得
稿酬所得預扣預繳應納稅所得額＝（每次收入-800元）×70%＝（2000-800元）×70%＝840元
稿酬所得預扣預繳稅額=預扣預繳應納稅所得額×預扣率＝840×20%＝168元
（3）特許權(quán)使用費所得
特許權(quán)使用費所得預扣預繳應納稅所得額＝（每次收入-800元）＝（2000-800元）＝1200元
特許權(quán)使用費所得預扣預繳稅額=預扣
陳詩晗老師
2020 04/15 10:47
是的，有什么問題，預扣 都是對的
84785032
2020 04/15 10:49
年度匯算
陳詩晗老師
2020 04/15 10:50
匯算時 【（180000-5000-4500-3000）*12+3000*80%+2000*56%+2000*80%】*稅率-扣除數(shù)
你計算一下
總收入，加上后面的這些費用，統(tǒng)一計算。
84785032
2020 04/15 10:51
84785032
2020 04/15 10:51
對么
陳詩晗老師
2020 04/15 10:53
242040你這金額應該是錯誤，加 起來不對
你這里應該是 180000++30000*80%+2000*56%+2000*80%=206720
84785032
2020 04/15 10:55
后面都錯了么
陳詩晗老師
2020 04/15 10:57
是的，你圖片上的數(shù)據(jù)，這個錯了，后面都是錯誤 的。
84785032
2020 04/15 10:57
那怎么改
84785032
2020 04/15 10:58
應該改哪
陳詩晗老師
2020 04/15 10:58
改？你這圖片里面就是 242040更改為206720就可以了，后面的稅率和扣除數(shù)是不變的。
84785032
2020 04/15 11:01
陳詩晗老師
2020 04/15 11:03
是的，更改后，你重新計算一下應納稅額
56720*10%-2520
84785032
2020 04/15 11:04
3152
陳詩晗老師
2020 04/15 11:04
你計算一下，更正進去就是了
84785032
2020 04/15 11:06
陳詩晗老師
2020 04/15 11:10
對了，現(xiàn)在是對的了
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