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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)下，上個(gè)季度代開(kāi)的專票超過(guò)30萬(wàn)，有3個(gè)稅點(diǎn)和1個(gè)稅點(diǎn)的，應(yīng)該怎么申報(bào)？注，因?yàn)橐咔樾∫?guī)模有3改1
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你好，減按1%征收率征收增值稅的銷售額應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”相應(yīng)欄次，對(duì)應(yīng)減征的增值稅應(yīng)納稅額按銷售額的2%計(jì)算填寫(xiě)在《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》“本期應(yīng)納稅額減征額”及《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》減稅項(xiàng)目相應(yīng)欄次。
2020 04/15 09:40
84784974 
2020 04/15 09:42
請(qǐng)問(wèn)減免增值稅明細(xì)表應(yīng)該怎么填列？
立紅老師 
2020 04/15 09:44
你好，選擇減稅性質(zhì)代碼及名稱是0001011608|SXA031901121|對(duì)湖北省外的小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅|
84784974
2020 04/15 09:55
填完這個(gè)表，應(yīng)納稅額那欄是0還是等于減免稅額那表里的數(shù)個(gè)？實(shí)際不需在繳稅了
立紅老師
2020 04/15 09:56
你好，季銷售額超過(guò)30萬(wàn)是需要交稅的，按1%交稅
84784974
2020 04/15 09:56
代開(kāi)的專票，已經(jīng)交過(guò)稅了
立紅老師
2020 04/15 10:04
你好，交過(guò)的稅會(huì)顯在本期預(yù)繳稅額中，與2%相抵，不再交稅
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