問(wèn)題已解決

老師：去年預(yù)繳企業(yè)所得稅，需要退稅賬務(wù)怎么處理，怎么做憑證？

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/15 08:55
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
如果在本年度退回的情況：(1)收到退稅款 借：銀行存款 貸：所得稅費(fèi)用(2)結(jié)轉(zhuǎn)所得稅借：所得稅費(fèi)用 貸：本年利潤(rùn)如果在下年度退回的情況： 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅; 貸：以前年度損益調(diào)整借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)
2020 04/15 08:56
84785012
2020 04/15 09:15
還有個(gè)問(wèn)題老師 這個(gè)月企業(yè)所得稅所得稅申報(bào)時(shí)彌補(bǔ)以前年度虧損那沒(méi)有數(shù)據(jù) 是不是需要先將去年匯算清繳做完后才能自動(dòng)帶出來(lái)上年可彌補(bǔ)虧損的金額
84785012
2020 04/15 09:23
老師：還有個(gè)問(wèn)題老師 這個(gè)月企業(yè)所得稅所得稅申報(bào)時(shí)彌補(bǔ)以前年度虧損那沒(méi)有數(shù)據(jù) 是不是需要先將去年匯算清繳做完后才能自動(dòng)帶出來(lái)上年可彌補(bǔ)虧損的金額
樸老師
2020 04/15 09:23
是的，你要先報(bào)完去年的匯算清繳才可以的
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