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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我司是生產(chǎn)型企業(yè)，在結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候，原材料領(lǐng)用，成品入庫(kù)等，都是按照工單的進(jìn)度做賬，工單是從投入開(kāi)始，直到完工，根據(jù)這些來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒(méi)有時(shí)間按照 當(dāng)月領(lǐng)用材料，入庫(kù)產(chǎn)品等去做成本結(jié)轉(zhuǎn)，請(qǐng)問(wèn)，按照工單結(jié)轉(zhuǎn)成本，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)方式是否合理，謝謝
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你好，同學(xué)。
那你可以考慮按你的工單結(jié)轉(zhuǎn)成本，是可以的。這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本是要按你企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行確定的
2020 04/14 13:50
84784961 
2020 04/14 14:04
如果按照工單進(jìn)行原材料領(lǐng)用，和產(chǎn)成品入庫(kù)，那么，我如何去核對(duì)倉(cāng)庫(kù)的 當(dāng)期的原材料，及產(chǎn)成品的進(jìn)銷(xiāo)存
陳詩(shī)晗老師 
2020 04/14 14:05
你這庫(kù)房實(shí)際出庫(kù)多少，用于哪里，你直接根據(jù)這些信息處理就是了。
你這倉(cāng)庫(kù)要定期盤(pán)點(diǎn)，用了多少。
84784961
2020 04/14 14:15
我原本也是按照倉(cāng)庫(kù)實(shí)際出庫(kù)數(shù)做原材料領(lǐng)用成本，但核算出來(lái)的數(shù)據(jù)，和按照工單領(lǐng)用原材料數(shù)相差有點(diǎn)多，之前的核算也是按照工單核算，如果，我中途更改了核算方式，賬面上的前后數(shù)據(jù)連接不上，相差太大了
陳詩(shī)晗老師
2020 04/14 14:16
原則上你確定了就不要隨意改動(dòng)，除非有更準(zhǔn)確的核算方法，
84784961
2020 04/14 14:19
謝謝老師，我在想問(wèn)下，按照工單結(jié)轉(zhuǎn)，是可以操作的嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 04/14 14:20
是可以操作的，同學(xué)
84784961
2020 04/14 18:05
老師好，請(qǐng)問(wèn)如果按照工單結(jié)轉(zhuǎn)成本，那么當(dāng)期的開(kāi)票收入，和成本，這個(gè)怎么匹配呢
陳詩(shī)晗老師
2020 04/14 18:07
收入就是你實(shí)際確認(rèn)的收入。
你工單結(jié)轉(zhuǎn)只是結(jié)轉(zhuǎn)你的完工產(chǎn)品，你銷(xiāo)售的成本是按你銷(xiāo)售完工產(chǎn)品的數(shù)量處理。
84784961
2020 04/14 18:14
謝謝老師，之前財(cái)務(wù)是這樣做的，當(dāng)期的所有制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，之后轉(zhuǎn)為產(chǎn)品入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的時(shí)候，是按照結(jié)轉(zhuǎn)的生產(chǎn)成本明細(xì)的金額結(jié)轉(zhuǎn)，期末都沒(méi)有余額，在這個(gè)方法下，如果我按照當(dāng)期確認(rèn)收入的品名去結(jié)轉(zhuǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，期末可能就會(huì)有余額了
陳詩(shī)晗老師
2020 04/14 18:16
你直接是按庫(kù)存商品銷(xiāo)售數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本就是了
你這主營(yíng)業(yè)務(wù)成本后面是轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)的
84784961
2020 04/14 18:22
可是賬面的入庫(kù)，是根據(jù)工單入庫(kù)的，當(dāng)期出貨的數(shù)量，不一定是當(dāng)期開(kāi)票的，結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的時(shí)候，不是按照當(dāng)期確認(rèn)的收入，去做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎，如果按照實(shí)際倉(cāng)庫(kù)出貨數(shù)，就和當(dāng)期的收入不匹配，有些出貨了，但未確認(rèn)收入
陳詩(shī)晗老師
2020 04/14 18:25
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是按銷(xiāo)售數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)，不一定是入庫(kù)數(shù)量，誰(shuí)能保證當(dāng)月完工的產(chǎn)品你就可以全部銷(xiāo)售。
出貨了就要確認(rèn)收入，要結(jié)轉(zhuǎn)成本的。
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