免費(fèi)問答

一、資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付工資為負(fù)數(shù)怎么辦? 1、一般情況下 應(yīng)付職工薪酬出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額可能存在少記相關(guān)成本費(fèi)用. 建議先看下是哪個(gè)二級(jí)明細(xì)科目引起的,再查一下出現(xiàn)負(fù)數(shù)的原因. 比如:日常支付福利費(fèi)時(shí)直接 借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 貸:銀行存款 而漏記, 借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用-福利費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 如果確實(shí)是存在實(shí)際支付時(shí)直接借記應(yīng)付職工薪酬,忘記計(jì)提相關(guān)成本費(fèi)用的話. 可以補(bǔ)提該部分成本費(fèi)用. 2、資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)付工資的期末數(shù)為負(fù)數(shù),處理方法是: 先檢查應(yīng)付工資的明細(xì)帳,看是哪一個(gè)月遺漏了預(yù)提工資的會(huì)計(jì)分錄. 查明了原因,只要做補(bǔ)提應(yīng)付工資的會(huì)計(jì)分錄就可以 補(bǔ)提應(yīng)付工資的會(huì)計(jì)分錄是這樣的 借:銷售費(fèi)用或管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付工資 補(bǔ)提應(yīng)付工資的會(huì)計(jì)分錄,摘要寫明補(bǔ)提**月的工資.