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問題已解決
老師，請問確認(rèn)收入未開票填增值稅申報(bào)表時(shí)填未開具發(fā)票欄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人？
2020 04/14 11:59
84784987 
2020 04/14 12:15
一般納稅人
張艷老師 
2020 04/14 12:17
一般納稅人的話，附表一上本身就有“未開具發(fā)票”一欄，只要找好對應(yīng)的稅率填寫就是了。
84784987
2020 04/14 12:18
我是這樣子做的，借，應(yīng)收賬款，貸：工程結(jié)算收入，應(yīng)交稅費(fèi)一待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅
張艷老師
2020 04/14 12:20
不是的，既然按未開票收入申報(bào)的話，貸方就應(yīng)該是應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額
84784987
2020 04/14 12:23
問題是，過段時(shí)間要開票
張艷老師
2020 04/14 12:24
是的，過段時(shí)間開票屬于補(bǔ)開票的事情，您當(dāng)期該確認(rèn)銷項(xiàng)稅額就確認(rèn)銷項(xiàng)稅額的，因?yàn)槟呀?jīng)申報(bào)增值稅了嘛。
84784987
2020 04/14 14:21
那么等到我開票的時(shí)候又怎么辦？
張艷老師
2020 04/14 15:18
開票后，先做一筆之前未開票收入分錄的紅字分錄，然后再重新做一遍正數(shù)分錄就是了。
84784987
2020 04/14 16:12
只做增值稅的紅字分錄，收入不用管吧？
84784987
2020 04/14 16:45
哦，懂了
84784987
2020 04/14 16:45
謝謝老師
張艷老師
2020 04/14 17:22
做紅字分錄是做整體的，不能只做增值稅的分錄。
張艷老師
2020 04/14 17:22
不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！回復(fù)有點(diǎn)晚了，不好意思。
84784987
2020 04/14 17:34
沒事，謝謝老師
張艷老師
2020 04/14 22:18
祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利，能幫到您就是最好了！
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