問(wèn)題已解決

印花稅全額計(jì)提了，但次月納稅申報(bào)時(shí)是減半征收，請(qǐng)問(wèn)多計(jì)提的印花稅怎么做分錄？

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/14 11:36
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maize老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你可以沖掉之前的，借稅金及附加 負(fù)數(shù) 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 負(fù)數(shù)，
2020 04/14 11:38
84784965
2020 04/14 11:44
跨年的
maize老師
2020 04/14 11:47
借應(yīng)交稅費(fèi) 貸營(yíng)業(yè)外收入，
84784965
2020 04/14 11:49
老師您好！因?yàn)闆](méi)什么業(yè)務(wù)，今年印花稅不再計(jì)提，發(fā)生后直接入賬。但之前這筆調(diào)了后，利潤(rùn)表中的營(yíng)業(yè)稅金及附加這一欄中就一直存在一個(gè)負(fù)數(shù)金額合適嗎？
maize老師
2020 04/14 11:52
借應(yīng)交稅費(fèi) 貸營(yíng)業(yè)外收入 做這個(gè)也可以這個(gè)，
84784965
2020 04/15 09:37
這個(gè)印花稅是房屋租賃合同產(chǎn)生的，因?yàn)橐矝](méi)有什么收入，在營(yíng)業(yè)外收入中體現(xiàn)也不好吧
maize老師
2020 04/15 09:45
享受政策優(yōu)惠這個(gè)減半，可以全額計(jì)提，減半金額轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入下面，要不就少計(jì)提，按你實(shí)際發(fā)生去計(jì)提， 你不是沖掉那個(gè)負(fù)數(shù)申報(bào)不了嗎，那最好只能轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入下面了，不改之前賬話，
maize老師
2020 04/15 09:46
要不就修改之前賬，這個(gè)，看你們季報(bào)和年報(bào)是不是必須一致，必須一致需要改之前季報(bào)，
84784965
2020 04/15 10:43
謝謝老師
maize老師
2020 04/15 10:50
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
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