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老師小規(guī)模減按1%征收，我們按季申報(bào)，1.2月開了普票共14萬，3月沒開票，因?yàn)?月另外開了專票要交稅，這樣現(xiàn)在申報(bào)還是減按1%交稅嗎？
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不是，你開發(fā)票開1%這個(gè)才按1%交稅，你開專票也不是1% 吧，你這個(gè)3月沒有開，那專票是按3%交，要是合計(jì)銷售額沒有超過30萬話，
2020 04/14 08:14
84784973 
2020 04/14 08:14
我3月沒開票
84784973
2020 04/14 08:15
我的專票不是開的1%
84784973
2020 04/14 08:15
這樣就不能減按1%嗎？還是和以前一樣申報(bào)
maize老師 
2020 04/14 08:17
是的，你這個(gè)是按以前一樣申報(bào)
84784973
2020 04/14 08:25
老師小規(guī)模月不超10萬，這種免征增值稅，我專票交了73.11元，我這個(gè)附加稅可以享受小規(guī)模減免嗎？
maize老師
2020 04/14 08:31
按季度申報(bào)就看30萬，不看按月，你們附加稅按月，增值稅按季度？？不是吧，這個(gè)一般是同步的，73.11 *7%/2 需要交城建稅，別的附加稅不交
84784973
2020 04/14 08:34
附加稅，增值稅都是按季
84784973
2020 04/14 08:35
我普票季度沒超30萬，專票季度開了一點(diǎn)點(diǎn)，所以專票交了73.11增值稅，那我附加稅也要按73.11計(jì)算交吧
maize老師
2020 04/14 08:43
是的，你說是對的，是的
84784973
2020 04/14 08:45
老師小規(guī)模季度利潤13000這種企業(yè)所得稅有沒有什么減免政策呢
maize老師
2020 04/14 08:47
二、對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
上述小型微利企業(yè)是指從事國家非限制和禁止行業(yè)，且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元等三個(gè)條件的企業(yè)。
從業(yè)人數(shù)，包括與企業(yè)建立勞動關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo)，應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實(shí)際經(jīng)營期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
84784973
2020 04/14 08:51
老師怎么附加稅不會彈出本期應(yīng)納稅額呢
maize老師
2020 04/14 08:54
你可以截圖看看嗎，這個(gè)
84784973
2020 04/14 08:54
怎么上傳圖片呢
maize老師
2020 04/14 08:59
沒有看到，你圖片，點(diǎn)左下角插入圖片
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