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老師，收到一筆銷售貨款不需要開票的該怎么處理？
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收到一筆銷售貨款不需要開票，按未開票收入處理，分錄與開票是一樣的
2020 04/13 17:01
84785042 
2020 04/13 17:02
那不是賬上收入和國稅系統(tǒng)里面增值稅報表的收入對不上了？
文文老師 
2020 04/13 17:06
申報時，也做未開票收入申報，就會對上了
84785042
2020 04/13 17:09
增值稅申報表里面有單獨的未開票收入一欄可以填寫嗎？
文文老師
2020 04/13 17:11
如果是一般納稅人，有未開票收入一欄
小規(guī)模沒有，與按開票收入是一樣的填法
84785042
2020 04/13 17:12
那是小規(guī)模納稅人的人的話是不是把這筆款項計入本期開票收入金額中？增值稅申報表里面直接修改數(shù)字是可以的吧？
文文老師
2020 04/13 17:17
是的，增值稅申報表里面直接修改數(shù)字
84785042
2020 04/13 17:19
好的，謝謝，就直接修改銷售額增值稅額不動哈
文文老師
2020 04/13 17:23
銷售額變化，增值稅也會變化。
稅額不動，無法通過驗證的
84785042
2020 04/13 17:26
意思就是說按照實際收入繳稅是吧（這張不開票其實實際還是繳稅的），會計做賬不體現(xiàn)這筆稅款但是稅局還是要收是吧，那賬和稅務(wù)不是差了這筆稅費后面該怎么處理呀？
文文老師
2020 04/13 17:34
不開票的收入 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅
分錄中顯示了增值稅
84785042
2020 04/13 17:40
好吧，其實就跟開票一樣做的賬務(wù)處理，就是少一張發(fā)票對吧
文文老師
2020 04/13 17:41
是的，跟開票一樣做的賬務(wù)處理，就是少一張發(fā)票
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