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首先需要填寫的就是日期，這個(gè)日期并不是填寫報(bào)表的日期，而是稅款所屬期。小規(guī)模納稅人所屬日期比較特殊，是按照季度來(lái)填寫，比如第一個(gè)季度就是1月份到3月份，所以這個(gè)日期不要填錯(cuò)了。 [1]小規(guī)模納稅人 填寫本期數(shù)據(jù) 小規(guī)模納稅人增值稅申報(bào)表的本期數(shù)據(jù)就是當(dāng)季度的數(shù)據(jù)，同時(shí)還要分清楚是貨物勞務(wù)還是服務(wù)，這兩項(xiàng)是填寫在不同列的，所以需要分清楚。 增值稅納稅申報(bào)表怎么填寫：[1]小規(guī)模納稅人 本年累計(jì)數(shù)據(jù) 本年累計(jì)數(shù)據(jù)就是從當(dāng)年年初截止到所屬日期的數(shù)據(jù)，這是一個(gè)合計(jì)數(shù)據(jù)，包含了本期數(shù)據(jù)。所以填寫申報(bào)表的時(shí)候，要分清楚數(shù)據(jù)是本期數(shù)，還是本年累計(jì)數(shù)。 [1]小規(guī)模納稅人 填寫專用發(fā)票數(shù)據(jù) 小規(guī)模納稅人本身是不可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的，但是可以讓稅局的工作人員幫忙開(kāi)具。此部分增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫在第二欄，第一欄填寫：第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù)，小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通季度超過(guò)9萬(wàn)的，數(shù)據(jù)填寫在第三欄。 [1]小規(guī)模納稅人 填寫普通發(fā)票數(shù)據(jù) 小規(guī)模納稅人自己開(kāi)具的普通發(fā)票數(shù)據(jù)，填寫在報(bào)表的第十欄，第九欄填寫：第十欄，第11欄，第12欄的合計(jì)數(shù)。強(qiáng)調(diào)一下：第十欄是填寫季度不超過(guò)9萬(wàn)的普票數(shù)據(jù)，超過(guò)9萬(wàn)的填寫在第3欄。 [1]小規(guī)模納稅人 填寫本期應(yīng)納稅 本期應(yīng)納稅就是本期小規(guī)模納稅人初始計(jì)算應(yīng)繳納的增值稅，填寫在報(bào)表的第15欄。 增值稅納稅申報(bào)表怎么填寫：[1]小規(guī)模納稅人 填寫應(yīng)補(bǔ)退稅 如果小規(guī)模納稅人本期有預(yù)繳的稅金，比如讓稅局工作人員幫忙開(kāi)具的增值稅發(fā)票，通常都是需要先繳納增值稅的，這部分已經(jīng)繳納的增值稅填寫在第21欄。第22欄本期應(yīng)補(bǔ)退稅額，填寫最終需要繳納的增值稅。