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在本年度調(diào)賬是嗎？

你好！是的。小企業(yè)會(huì)計(jì)制度可以這樣。

會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？

你好！你是說(shuō)匯算清繳的分錄嗎

是的

因?yàn)楸砩险{(diào)增了，賬上我不知道怎么處理

你好！企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額，分錄如下： 借：以前年度損益問(wèn)調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 繳納此匯算清繳稅款時(shí)，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：答銀行存款 調(diào)整未分配利潤(rùn)，分錄如下： 借：利潤(rùn)分配－版未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 如果是負(fù)數(shù)，代表企業(yè)多繳稅額，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配權(quán)利潤(rùn)，分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

雖然調(diào)增了，但是用于彌補(bǔ)上年度的虧損了，這個(gè)未分配利潤(rùn)還需要調(diào)嗎？

本年度不用交稅

不對(duì)，應(yīng)該是上一年度不用補(bǔ)交

老師在嗎？

你好！如果你彌補(bǔ)了虧損，只看最終是要退還是要補(bǔ)。

最終是退稅

多交了

你好！最終是退稅，就按上面的退稅的分錄做就好了。

老師，那我是在本年度末調(diào)，還是現(xiàn)在本月匯算清繳時(shí)賬上做這個(gè)分錄就行了？

你好！是的。就是這樣了。

嗯？

本月就匯算清繳做這個(gè)賬上分錄是嗎？

你好！沒(méi)明白嗎？如果是退稅，就按上面退稅的分錄就可以了 如果是負(fù)數(shù)，代表企業(yè)多繳稅額，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配權(quán)利潤(rùn)，分錄如下： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

老師，我不是這個(gè)意思，我明白了，我意思是本月匯算清繳賬上做這個(gè)分錄就行了是嗎？

你好！是的。什么時(shí)候匯算清繳，什么時(shí)候做分錄。

之前一個(gè)老師說(shuō)調(diào)表不調(diào)賬，不知道他為什么這樣說(shuō)？

你好！他的意思估計(jì)是不要去調(diào)去年的帳，只是調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)。