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老師 發(fā)現(xiàn)19年度該固定資產(chǎn)賬務(wù)處理錯誤 該怎樣調(diào)整?
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具體是怎么個錯 說明白點
2020 04/13 13:57
84785035 
2020 04/13 13:58
發(fā)現(xiàn)19年 出售固定資產(chǎn) 賬務(wù)科目運用錯了 該怎樣調(diào)整
馬老師 
2020 04/13 14:00
那就全部負(fù)數(shù)沖銷了 然后在按照正確的做出售
84785035
2020 04/13 14:01
跨年度了也是這樣操作嗎？
馬老師
2020 04/13 14:02
你具體是哪一個科目用錯了 影響損益嗎
84785035
2020 04/13 14:05
固定資產(chǎn)清理
84785035
2020 04/13 14:06
老師 我們是從2011年后為運輸行業(yè)一般納稅人，2020.3月銷售1輛自有運輸2018.9月夠進的車輛并抵扣了增值稅，當(dāng)時夠進的固定資產(chǎn)不含稅價為10萬，現(xiàn)在售價為3萬，該怎樣進行賬務(wù)處理?
馬老師
2020 04/13 14:07
這是個資產(chǎn)類的 不影響損益 直接按照我前面說的那樣調(diào)整就可以了
84785035
2020 04/13 14:08
剛剛看到一個出售賬務(wù)處理是這樣：借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費 我以前用的科目是營業(yè)外收入這個科目 那是不是錯了?
馬老師
2020 04/13 14:10
是的 是錯了 那就不是固定資產(chǎn)清理錯了啊 那是你營業(yè)外收入科目用錯了
你是小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)會計準(zhǔn)則呢
84785035
2020 04/13 14:11
小企業(yè)會計準(zhǔn)則 而且沒得資產(chǎn)處置損益這個科目
馬老師
2020 04/13 14:12
那沒有資產(chǎn)處置損益就營業(yè)外收入或者支出代替
那就按照我前面說的那樣調(diào)整
84785035
2020 04/13 14:17
老師 那是這樣處理嗎?出售借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費 清理：借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)時借：營業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理?
馬老師
2020 04/13 14:19
如果是虧損 固定資產(chǎn)清理在貸方 借方是營業(yè)支出
反之是借方 貸方是營業(yè)外收入
具體根據(jù)你們清理的實際情況
84785035
2020 04/13 14:23
好的 謝謝
馬老師
2020 04/13 14:24
不客氣的 麻煩給老師五星好評謝謝
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