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問(wèn)題已解決
老師 發(fā)現(xiàn)19年度該固定資產(chǎn)賬務(wù)處理錯(cuò)誤 該怎樣調(diào)整?
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具體是怎么個(gè)錯(cuò) 說(shuō)明白點(diǎn)
2020 04/13 13:57
84785035 
2020 04/13 13:58
發(fā)現(xiàn)19年 出售固定資產(chǎn) 賬務(wù)科目運(yùn)用錯(cuò)了 該怎樣調(diào)整
馬老師 
2020 04/13 14:00
那就全部負(fù)數(shù)沖銷了 然后在按照正確的做出售
84785035
2020 04/13 14:01
跨年度了也是這樣操作嗎？
馬老師
2020 04/13 14:02
你具體是哪一個(gè)科目用錯(cuò)了 影響損益嗎
84785035
2020 04/13 14:05
固定資產(chǎn)清理
84785035
2020 04/13 14:06
老師 我們是從2011年后為運(yùn)輸行業(yè)一般納稅人，2020.3月銷售1輛自有運(yùn)輸2018.9月夠進(jìn)的車輛并抵扣了增值稅，當(dāng)時(shí)夠進(jìn)的固定資產(chǎn)不含稅價(jià)為10萬(wàn)，現(xiàn)在售價(jià)為3萬(wàn)，該怎樣進(jìn)行賬務(wù)處理?
馬老師
2020 04/13 14:07
這是個(gè)資產(chǎn)類的 不影響損益 直接按照我前面說(shuō)的那樣調(diào)整就可以了
84785035
2020 04/13 14:08
剛剛看到一個(gè)出售賬務(wù)處理是這樣：借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 我以前用的科目是營(yíng)業(yè)外收入這個(gè)科目 那是不是錯(cuò)了?
馬老師
2020 04/13 14:10
是的 是錯(cuò)了 那就不是固定資產(chǎn)清理錯(cuò)了啊 那是你營(yíng)業(yè)外收入科目用錯(cuò)了
你是小企業(yè)準(zhǔn)則還是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則呢
84785035
2020 04/13 14:11
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 而且沒(méi)得資產(chǎn)處置損益這個(gè)科目
馬老師
2020 04/13 14:12
那沒(méi)有資產(chǎn)處置損益就營(yíng)業(yè)外收入或者支出代替
那就按照我前面說(shuō)的那樣調(diào)整
84785035
2020 04/13 14:17
老師 那是這樣處理嗎?出售借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 清理：借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) 結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：固定資產(chǎn)清理?
馬老師
2020 04/13 14:19
如果是虧損 固定資產(chǎn)清理在貸方 借方是營(yíng)業(yè)支出
反之是借方 貸方是營(yíng)業(yè)外收入
具體根據(jù)你們清理的實(shí)際情況
84785035
2020 04/13 14:23
好的 謝謝
馬老師
2020 04/13 14:24
不客氣的 麻煩給老師五星好評(píng)謝謝
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