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問(wèn)題已解決
老師，有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)教一下，我剛接手一家公司的賬，之前的會(huì)計(jì)在其他應(yīng)收款-員工社保上掛了一坨金額、工資也掛了一坨，因?yàn)槿ツ?1、12的工資已經(jīng)是零申報(bào)了，我現(xiàn)在要怎么把賬沖平？
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你好 那你們0報(bào) 意思是不會(huì)有工資的 。 你們這樣做是因?yàn)閽炝擞?jì)提和繳納個(gè)人社保 那你們這個(gè)錢(qián)不從工資扣除嗎
2020 04/13 11:29
84784988 
2020 04/13 11:32
是這樣的，前面他們的賬很亂，老公司的社保只繳納到去年10月份。后面成立了一個(gè)新公司，社保費(fèi)用、工資就從新公司發(fā)放跟繳納社保了，老公司那邊之前的員工社保就有一坨金額在上面掛著，工資確實(shí)有好幾個(gè)月沒(méi)發(fā)，還掛著的
meizi老師 
2020 04/13 11:40
你好 沒(méi)發(fā)的后期還會(huì)補(bǔ)發(fā)的就掛應(yīng)付職工薪酬科目貸方。 個(gè)人社保后期要扣得 就掛其他應(yīng)收款-個(gè)人部分社保 借方放著
84784988
2020 04/13 11:46
現(xiàn)在就是員工社保部分已經(jīng)不需要繳納了，這個(gè)我應(yīng)該怎么沖掉？工資是欠著的，這個(gè)我可以線(xiàn)掛著
meizi老師
2020 04/13 11:55
你好 那你工資就掛著 。 意思不繳納給社保局了還是不扣員工個(gè)人部分了 公司承擔(dān) ？
84784988
2020 04/13 12:05
意思就是，公司，員工的都繳納完了，上面還是有一坨金額在，必須要把這個(gè)金額沖了
84784988
2020 04/13 12:06
不知道前面的會(huì)計(jì)為什么會(huì)有一坨金額在上面
meizi老師
2020 04/13 12:10
你好 那估計(jì)是前任沒(méi)做對(duì)分錄的。 那你就做 借營(yíng)業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款 -個(gè)人社保 工資 去紅沖了 計(jì)提分錄
84784988
2020 04/13 12:13
如果用營(yíng)業(yè)外支出沖的話(huà)，會(huì)不會(huì)影響企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整？
84784988
2020 04/13 12:14
我翻看一下工資，如果前期掛的工資金額不對(duì)，我拿其他應(yīng)收款-員工社保、應(yīng)付職工薪酬來(lái)調(diào)整可以嗎？
meizi老師
2020 04/13 12:16
你好 1. 會(huì)影響 匯算還得調(diào)增處理 2. 如果不想走這個(gè)科目 就去查之前前任怎么做賬的 去調(diào)分錄
84784988
2020 04/13 15:55
這個(gè)已經(jīng)查不出來(lái)了
meizi老師
2020 04/13 16:00
你好 查不了的話(huà) 那你就去平科目 。 走情況說(shuō)明 領(lǐng)導(dǎo)簽字你沖
84784988
2020 04/13 18:52
我寫(xiě)了情況說(shuō)明后，怎么平呢？走營(yíng)業(yè)外支出？除了這個(gè)還有沒(méi)有其他的方法？
meizi老師
2020 04/13 19:08
你好 走營(yíng)業(yè)外支出去平 。如果確實(shí)是計(jì)提了沒(méi)有發(fā)放或者沒(méi)扣工資的 ； 或者你就去紅沖計(jì)提的分錄
84784988
2020 04/13 19:10
跨年了呢？紅沖也沒(méi)關(guān)系嗎？
meizi老師
2020 04/13 19:11
你好走以前年度損益調(diào)整去沖。 把以前年度損益調(diào)整去替代你的損益科目 最終把以前年度損益調(diào)整科目轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)去
84784988
2020 04/13 19:11
只要不涉及到已經(jīng)支付了的款項(xiàng)，跨年也可以紅沖吧，不需要調(diào)利潤(rùn)分配吧
84784988
2020 04/13 19:12
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前年度損益科目
meizi老師
2020 04/13 19:12
你好 如果沒(méi)有的話(huà) 直接用利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)替代損益科目做即可
84784988
2020 04/13 19:15
先調(diào)賬、再調(diào)利潤(rùn)分配？
meizi老師
2020 04/13 19:15
你好 你直接調(diào)整利潤(rùn)分配了。 借應(yīng)付職工薪酬 貸未分配利潤(rùn) 你不是應(yīng)付職工薪酬貸方有金額嗎 就這樣調(diào)整 。 然后其他應(yīng)收款 走借營(yíng)業(yè)外支出貸其他應(yīng)收款
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