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就是那個房租費呀，我們小企業(yè)會計準則，沒有待攤費用這個科目，只有長期待攤

問題結(jié)束 ，我這邊就看不到原來的問題了。 那考慮用長期待 費用或預(yù)提費用過渡一下。就用你有的科目。

是這樣的一個情況，去年11月份新公司成立，我是1月份才去接手這家公司的賬務(wù)，前面沒給我說有房租費的事情，后面要申報了才說的，11、12月份我做的分錄是： 借：管理費用-房租費6000 貸：其他應(yīng)付款-房租6000 1月底收到房租費發(fā)票（合計18000元，半年房租） 借：管理費用-3000（當(dāng)月房租費） 預(yù)付賬款-房租9000（2、3、4月份） 貸：其他應(yīng)付款-12000 后面分攤： 借：管理費用-房租3000 貸：預(yù)付賬款-房租3000

我們也沒有預(yù)提科目

你如果是小企業(yè)準則，你這樣處理也是可以的。

11、12月份憑證后面要附件嗎

你自己做一個分攤表作為附件處理。

類似固定資產(chǎn)折舊明細表、裝修費攤銷表的那種？后期取得發(fā)票就沒有問題了嗎

是的，就是這個意思，這樣處理就可以了