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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2018年匯算清繳過(guò)后應(yīng)付賬款暫估有貸方余額19萬(wàn)，我不清楚是什么意思。后期怎么處理這個(gè)暫估
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你好，應(yīng)付賬款暫估有貸方余額19萬(wàn)，說(shuō)明是暫估入賬沒(méi)有按規(guī)定取得發(fā)票的金額
需要在取得發(fā)票的時(shí)候沖銷暫估入賬，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄
2020 04/11 10:01
84784975 
2020 04/11 10:02
老師，匯算清繳時(shí)不是沒(méi)有票就要調(diào)增納稅嗎？我看他匯算清繳的報(bào)表了怎么沒(méi)有調(diào)增？
鄒老師 
2020 04/11 10:04
你好，調(diào)增的是應(yīng)納稅所得額，這個(gè)是稅法上面的概念
會(huì)計(jì)的報(bào)表是不需要調(diào)整的
84784975
2020 04/11 10:10
鄒老師這是之前會(huì)計(jì)的2018年的匯算清繳所得稅申報(bào)表，1.這一塊沒(méi)有納稅調(diào)增??？2.今年我接手賬務(wù)，對(duì)他暫估的這分錄在收到材料票后我沖回暫估了。然后再根據(jù)發(fā)票做了一張憑證進(jìn)去了。對(duì)嗎
鄒老師
2020 04/11 10:22
你好
1，無(wú)票成本應(yīng)當(dāng)做納稅調(diào)增處理才是的
2，是的
84784975
2020 04/11 10:26
鄒老師，1.很明顯她是沒(méi)有做的納稅調(diào)增是吧老師。2.今年我也有16萬(wàn)的暫估沒(méi)有票，馬上匯算清繳了，我這部分直接調(diào)增是嗎？但是這樣我賬冊(cè)里的應(yīng)付賬款暫估不是就有余額了嗎？這個(gè)該怎么處理？
鄒老師
2020 04/11 10:27
你好
1，是的，沒(méi)有做納稅調(diào)增處理
2，匯算清繳之前沒(méi)有取得發(fā)票，就需要做納稅調(diào)增處理的
賬面上應(yīng)付賬款——暫估有余額是會(huì)計(jì)方面的問(wèn)題，不影響匯算清繳做納稅調(diào)增處理的
84784975
2020 04/11 10:32
1.那這個(gè)會(huì)計(jì)方面的問(wèn)題怎么解決，應(yīng)付賬款暫估不能總是掛賬上??！2.他沒(méi)有做納稅調(diào)增，那我2019收到票了給他沖回暫估這個(gè)做法對(duì)吧！我是理解成了，今年收到票我把他的暫估給沖銷了，其實(shí)是把2018年的納稅調(diào)增放到了2019年做了是吧！
鄒老師
2020 04/11 10:33
你好
1，取得發(fā)票紅沖暫估，然后根據(jù)發(fā)票入賬
2，收到發(fā)票就需要把之前暫估的紅沖，然后根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄的
84784975
2020 04/11 10:44
那我2019年今年的這16萬(wàn)，我應(yīng)付賬款暫估怎么辦？一直掛賬上??！
鄒老師
2020 04/11 10:45
你好
取得發(fā)票紅沖暫估，然后根據(jù)發(fā)票入賬
如果還沒(méi)有取得發(fā)票，就只能繼續(xù)掛賬的
84784975
2020 04/11 10:49
老師，1，我的理解是今年納稅調(diào)增了，讓后等到下年度發(fā)票來(lái)了再?zèng)_暫估是嗎？2，老師我2019年的四季度紅沖暫估充錯(cuò)了，我可以到電子稅務(wù)局直接修改資產(chǎn)負(fù)債表嗎？
鄒老師
2020 04/11 10:50
你好
1，是的
2，我這邊報(bào)表錯(cuò)誤是需要去大廳更正的，無(wú)法直接在電子稅務(wù)局修改的
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