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因為去年有筆退貨，導致庫存單價變?yōu)樨摂?shù)，這個調整賬目分錄怎么寫，需要付什么明細？
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你好，同學。
退貨，你是按進價退，只是單價發(fā)生額是負數(shù)，這個不要分錄啊，你 正常處理庫存商品就是了
2020 04/11 09:44
84784960 
2020 04/11 10:00
是這樣的，我們是家電行業(yè)， 我們的同一個產品每個時間段進價不一樣，再加上還有一些補貼，她開發(fā)票的時候直接就從單價上面減掉了， 她之前退貨是按原價退的，就導致了我們的單價變成了負數(shù)，現(xiàn)在要調整，不知道分錄怎么寫
陳詩晗老師 
2020 04/11 10:01
比如你之前這貨是50，現(xiàn)在的單價是60
按60退？這意思
84784960
2020 04/11 10:02
對的
所以不知道怎么弄了
陳詩晗老師
2020 04/11 10:03
相當于開給你的發(fā)票 是開的-60，還是現(xiàn)在進項時直接把這60減少后開的
84784960
2020 04/11 10:06
開的發(fā)票是-60
陳詩晗老師
2020 04/11 10:07
你是用什么方法，個別計價，加權平均，先進先出？
84784960
2020 04/11 10:08
然后，我財務系統(tǒng)里面單價就變成負數(shù)了，因為是去年的，我本來以為是財務軟件出了錯，昨天去問了金蝶的，那個人說要憑證做分錄改，分錄不知道怎么改
陳詩晗老師
2020 04/11 10:09
你先回答我的問題，你這軟件的人也是瞎說，怎么改
84784960
2020 04/11 10:09
加權平均的
陳詩晗老師
2020 04/11 10:10
那你就不用處理，你這退回的60，直接是減少你當期加權平均的單價
你正常入庫出庫就是了。
84784960
2020 04/11 10:11
可是我這邊單價變成負數(shù)了，我們還有庫存的，
陳詩晗老師
2020 04/11 10:12
你這退貨，你單價是負數(shù)是正常的啊，你總金額也一起減少了。
你如果沒庫存，如果說先進先出或個別計價倒有負數(shù)會不準確
你加權 平均，你這就是直接減少你當期加權平均單價結轉成本。
84784960
2020 04/11 10:14
那個差額的這部分成本調整，金蝶的人和我說要吧這個差額部分成本要調整了
84784960
2020 04/11 10:16
轉結結多了，這個怎么弄
陳詩晗老師
2020 04/11 10:17
不用調整。
你這退回影響的是你當期的成本，你是直接當期出庫和結存就是按-60后的金額去處理的，相當于分攤在當期了。
84784960
2020 04/11 10:21
那個我剛才看了，我之前做錯了，我轉結成本的時候，按正常進價算了，所以做錯了，這樣造成的差價，怎么調整？
陳詩晗老師
2020 04/11 10:22
那你現(xiàn)在是調整你結轉的成本
借 營業(yè)成本
貸 庫存商品
或相反分錄
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