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請問在2019年12月多計提了主營業(yè)務成本60多萬，應該如何處理？2019年和2020年的賬務、報表和2019年度的匯算清繳怎么處理？
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多計提的匯算清繳的時候納稅調(diào)整
2020年賬務里沖銷了 借以前年度損益調(diào)整 負數(shù) 貸方科目和你計提的時候貸方是一樣的
借以前年度損益調(diào)整 貸利潤分配 --未分配利潤
2020 04/10 16:25
84784998 
2020 04/10 16:32
1、是不是直接在2020年度做以下分錄：
借：庫存商品 60萬
貸：以前年度損益調(diào)整 60萬
借：以前年度損益調(diào)整 60萬
貸：利潤分配 --未分配利潤 60萬
2、多計提的在匯算清繳報表的哪里做納稅調(diào)整？
3、2019年第4季度財務報表和所得稅報表需要更正申報嗎？
馬老師 
2020 04/10 16:38
不需要更正
在所得稅匯算成本相關的那個表里 稅收金額就是賬載金額-60萬后的
84784998
2020 04/10 16:51
1、在A10500\"納稅調(diào)整項目明細表\"這個表中“扣除類調(diào)整項目”的“其他”的“賬載金額”和“稅收金額”都填寫-60萬嗎？（如圖所示？）
2、上述分錄就那樣做對嗎？
3、那不用更正2019年第4季度財務報表和所得稅報表的話，2019年度的財務報表中利潤表的營業(yè)成本是按照更正后的正確數(shù)據(jù)填寫還是怎么樣？
馬老師
2020 04/10 17:07
沒有個一般企業(yè)成本支出明細表嗎
84784998
2020 04/10 17:21
有得，那請問在哪里填寫，填寫多少？
其他問題可以麻煩你也一起解答嗎？
馬老師
2020 04/10 17:37
在打開105000表 里面的成本調(diào)整 最后其他里填
馬老師
2020 04/10 17:40
賬載金額就是你營業(yè)成本的金額 稅收金額就是賬載-60 調(diào)增就是60
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