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小規(guī)模餐飲企業(yè) 一月不含稅銷售額1萬元，二月不含稅銷售額1萬元，三月不含稅銷售額1萬元。 1-2月稅額2萬元*3%=600元，3月稅額1萬元*1%=100元。 現(xiàn)在電子稅務(wù)局自動顯示三個月免稅額=3萬元*3%=900元。 我做賬的稅額是700元和稅局900元，相差200元，到底按照那個入賬呢？因為免稅額要做營業(yè)外收入的，最終涉及所得稅問題。
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有200元需要做營業(yè)外收入——減免稅費處理。實際上應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅，就是900元，只因為3月減免稅200元，最后合計稅額是700元。是這樣的。
2020 04/10 16:18
84784999 
2020 04/10 16:20
但是700元增值稅也免交了呀，這700元需要做營業(yè)外收入嗎
江老師 
2020 04/10 16:30
是的，全部做營業(yè)外收入——減免稅費，季度收入小于30萬元的小規(guī)模納稅人，免交增值稅，免交增值稅的附加稅。
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