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問題已解決
老師，麻煩舉個增值稅結轉的例子，結轉后借方有余額和貸方有余額這兩種情況？一直沒弄明白，謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 你看下分錄 ：結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2020 04/10 15:56
84784987 
2020 04/10 16:15
1、一定要用轉出未交增值稅做過渡嗎？
2、月末結轉或者年底結轉都可以嗎？
3、結轉進項和銷項后，就必須用進項稅額轉出這個科目來過渡，看最后是借方余額還是貸方余額？
4、如果借方余額說明留抵，下期或者下年度可以繼續(xù)抵扣？沒有時間限制？
5、留抵是勾選認證了嗎？
meizi老師 
2020 04/10 16:17
你好 1. 是的 2。 一般是有稅 一般納稅人月末結轉的 3. 不是進項稅轉出 是要走轉出未交增值稅來做的 。 你進項稅轉出有的 就做結轉 4. 可以繼續(xù)抵扣 。留抵進項稅沒限制時間的 5. 留抵是已經勾選認證了 沒有留抵完的金額
84784987
2020 04/10 16:20
好的，謝謝老師！
meizi老師
2020 04/10 16:26
沒事的 不客氣 幫到你就好
84784987
2020 04/10 16:28
老師，對建筑施工企業(yè)熟悉嗎？想咨詢幾個問題？謝謝！
meizi老師
2020 04/10 16:31
建筑行業(yè)不太熟悉 。你問問其他老師 怕回復錯誤 。抱歉
84784987
2020 04/10 16:32
好的，謝謝！
84784987
2020 04/10 16:36
對了老師，公司計提工資和五險一金以及繳納的具體分錄是怎么做的？計提時要分兩點，一是按公司和個人承擔的分別計提，二是按部門？
meizi老師
2020 04/10 16:41
你好 按部門做費用 按單位和個人體現分錄 ： 計提 借管理費用-單位部分社保 等貸應付職工薪酬-單位部分社保 繳納：借應付職工薪酬-單位部分社保 其他應收款-個人部分社保 貸銀行存款 計提工資 借管理費用-工資等貸應付職工薪酬-工資 發(fā)放工資 ：借 應付職工薪酬-工資 貸 其他應收款-個人部分社保 銀行存款 應交稅費-應交個人所得稅
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