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某酒廠2019年4月用10噸特制糧食白酒與供貨方換取原材料，合同規(guī)定，該特制糧食白酒按平均售價計價，供貨方提供的原材料價款40萬元，供貨方開具了稅款為5.2萬元的增值稅專用發(fā)票，酒廠開具了稅款為5.72萬元的增值稅專用發(fā)票，差價款雙方以現(xiàn)金結(jié)算。特制糧食白酒平均售價22元/斤；最高售價25元/斤。 我想問的是酒廠的這個增值稅是不是錯的？計算方法為22*10*2000/(1+13%)*13%=5.06萬元請詳細講解，謝謝
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你好，如果是計算白酒的銷項稅額，這個計算沒有錯的
以物易物——增值稅處理：雙方均按購銷處理，就是認為酒廠先銷售了白酒，又購入的材料，是按平均價格計算白酒的增值稅銷項稅額，是正確的。
2020 04/09 13:04
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