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實(shí)務(wù)
問題已解決
去年暫估的成本，今年沖掉一部分怎么入賬
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你好，具體去年分錄是怎么入賬的
2020 04/09 09:03
84785027 
2020 04/09 09:10
去年:借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本成本，貸應(yīng)付賬款～暫估
小惑老師 
2020 04/09 09:18
金額巨大嗎？如果金額較小調(diào)整當(dāng)期，不用以前年度損益調(diào)整
84785027
2020 04/09 09:24
100多萬算大嗎？去年暫估了400萬，現(xiàn)在有100多萬的票。余額300萬。來的票怎么入賬，如果300萬沒票是不是匯算清繳要調(diào)增
小惑老師
2020 04/09 09:30
是的，要調(diào)增應(yīng)納稅所得額的
借：應(yīng)付賬款～暫估
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
借：利潤(rùn)分配
貸以前年度損益調(diào)整
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