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老師你好，是這樣的，失業(yè)保險基數(shù)調(diào)整，從去年1月份開始調(diào)低基數(shù)，然后社保局今年才告訴我，導(dǎo)致會計做賬的金額和實際社保費相差了很多，公司多扣了員工社保個人部分，但是員工已經(jīng)離職，會計分錄要怎么做呢？
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這個多扣的，如果不給到員工的話，可以沖減費用的
2020 04/08 15:10
84785011 
2020 04/08 15:13
那我怎么做分錄？
辜老師 
2020 04/08 15:14
借：其他應(yīng)收款—個人社保 貸：管理費用
84785011
2020 04/08 15:16
老師，還有一個問題，就是基數(shù)調(diào)低，社保局把錢退回到單位，但是不是退回到公賬上，只是掛在那里沖減以后的費用，那這個怎么做？
辜老師
2020 04/08 15:17
那你可以沖減費用的，借：應(yīng)付職工薪酬—社保 貸：管理費用
84785011
2020 04/08 15:18
那要區(qū)分企業(yè)部分和個人部分嗎？
辜老師
2020 04/08 15:18
這個可以不用區(qū)分 的
84785011
2020 04/08 15:19
但是這個退的錢可以沖抵以后的社保費
84785011
2020 04/08 15:20
是不是應(yīng)該做預(yù)付賬款，相當(dāng)于我交了這么多錢在社保局
辜老師
2020 04/08 15:20
你以后就按照應(yīng)付職工薪酬—社保 的余額繳納社保就是了
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