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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模建筑勞務(wù)公司管理人員和工人的工資怎么做分錄，法人墊資支付。
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借法人錢
借銀行貸其他應(yīng)付款-法人
計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
其他應(yīng)收款-社保
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅
2020 04/08 13:45
84785001 
2020 04/08 13:46
老師現(xiàn)在還能用現(xiàn)金發(fā)放工資嗎？
84785001
2020 04/08 13:49
你剛才發(fā)給我的分錄是給管理人員發(fā)工資。工人的工資怎么做分錄？管理人員和工人都沒有社保，也不交個(gè)稅。
樸老師 
2020 04/08 13:53
可以的，可以用現(xiàn)金發(fā)的
樸老師
2020 04/08 13:53
借工程施工成本-勞務(wù)費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬
84785001
2020 04/08 14:04
2019年給甲方開票28600,款未收，當(dāng)時(shí)為了少交企業(yè)所得稅，做了一筆分錄
借：工程施工 261500
貸：其他應(yīng)付款-工人班組 261500
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 261500
貸：勞務(wù)成本 261500
84785001
2020 04/08 14:05
這么做合理嗎？
樸老師
2020 04/08 14:11
不對(duì)的，要用應(yīng)付職工薪酬
84785001
2020 04/08 14:14
是把其他應(yīng)付款款改成應(yīng)付職工薪酬？其他的科目用的正確嗎？
84785001
2020 04/08 14:18
2020年元月份收到28600，現(xiàn)在還在賬上，準(zhǔn)備發(fā)工資261500（1-3月）
樸老師
2020 04/08 14:20
是的，用應(yīng)付職工薪酬，或者勞務(wù)費(fèi)用
84785001
2020 04/08 15:47
本月計(jì)提下個(gè)月的工資，月末怎么處理？
樸老師
2020 04/08 15:57
月末計(jì)提的費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)
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