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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我是銷售會(huì)計(jì)，每月的業(yè)務(wù)就是收到款，開(kāi)票，然后做賬就是1.發(fā)票2.回款3.兩者進(jìn)行核銷。核銷貨款的憑證沒(méi)有原始附件可以嗎？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
這個(gè)是需要有憑證附件的，比如銀行回單。
2020 04/08 12:35
84785022 
2020 04/08 12:44
我們是分開(kāi)做的憑證，發(fā)票做一張憑證，回款做一張憑證。發(fā)票和回款核銷的話還要附件嗎
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2020 04/08 12:44
如果要的話，附件放啥
張艷老師 
2020 04/08 12:51
我們是分開(kāi)做的憑證，發(fā)票做一張憑證，回款做一張憑證。發(fā)票和回款核銷的話還要附件嗎---您要是描述的話，兩者核銷的話，也涉及不到憑證的事情了。
比如
銷售開(kāi)票
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 【附件為發(fā)票等】
收到款項(xiàng)
借：銀行存款等
貸：應(yīng)收賬款 【附件為銀行回單】
84785022
2020 04/08 12:57
開(kāi)票時(shí)，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，稅金
收款時(shí)，借銀行存款，貸，其他應(yīng)付款——市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)金。
核銷時(shí)，借其他應(yīng)付款——市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)金，貸銀行存款。
84785022
2020 04/08 12:57
核銷打錯(cuò)了
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2020 04/08 12:57
是貸應(yīng)收賬款
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2020 04/08 12:58
我們是集團(tuán)的，貨物品種多，通過(guò)應(yīng)收系統(tǒng)來(lái)核算的
84785022
2020 04/08 12:59
這樣的話核銷貨款時(shí)，需要附件嗎，
張艷老師
2020 04/08 13:01
這樣處理的話，建議后附一個(gè)自制的應(yīng)收賬款回款對(duì)賬明細(xì)表之類的表格，說(shuō)明已經(jīng)復(fù)核過(guò)往來(lái)資金了。
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