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老師您好，小規(guī)模納稅人3月銷貨發(fā)票，不含稅收入10000，稅率1%，發(fā)票含稅金額為10100元。 增值稅申報時，免稅收入填10000，免稅額為10000*0.03=300 會計分錄怎么寫？？
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你好，同學(xué)。
借 銀行存款
貸 主營業(yè)務(wù)收入 1萬
應(yīng)交稅費 100
借 應(yīng)交稅費 100
貸 營業(yè)外收入 100
2020 04/08 11:45
84785044 
2020 04/08 11:47
老師，那這個營業(yè)外收入100和申報時免稅額300元，差了200元，不用寫分錄嘛？？
陳詩晗老師 
2020 04/08 11:50
這不影響，這是你稅率這里的差異。
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