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實(shí)務(wù)
問題已解決
現(xiàn)在500萬以下的固定資產(chǎn)在做賬時(shí)可以一次性計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
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既然是固定資產(chǎn) 怎么又是主營(yíng)業(yè)成本了 你說的是一次折舊吧
2020 04/08 11:36
84785042 
2020 04/08 11:38
我們之前的會(huì)計(jì)把買的車記入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，今年改如何更正呢
馬老師 
2020 04/08 11:40
借固定資產(chǎn)
貸主營(yíng)業(yè)成本
84785042
2020 04/08 11:41
這樣今年的成本就減少了很多呢
84785042
2020 04/08 11:45
這怎么辦？
馬老師
2020 04/08 11:45
那你以前多入了啊 這個(gè)是前期會(huì)計(jì)差錯(cuò) 不影響本年的就用以前年度損益調(diào)整
借固定資產(chǎn)
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益整
貸應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
最后把以前年度損益調(diào)整的期末余額結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
假如在貸方
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84785042
2020 04/08 11:51
怎么還有應(yīng)交所得稅呢，這個(gè)在會(huì)計(jì)上不能一次性折舊，但是再年終匯算的時(shí)候還是可以一次性記入成本的吧。
84785042
2020 04/08 11:53
還有在去年年終匯算的時(shí)候應(yīng)該怎么填表做調(diào)整呢？
馬老師
2020 04/08 11:55
你如果要一次低扣的話就不涉及所得稅了
匯算的時(shí)候在一次抵扣的表里 賬載金額是你按照會(huì)計(jì)計(jì)提的折舊 稅后金額就是你一次抵扣的金額
84785042
2020 04/08 12:04
車輛購(gòu)置稅也應(yīng)該記錄固定資產(chǎn)嗎
84785042
2020 04/08 12:07
之前已經(jīng)記入成本了，又再一次性抵扣里面填金額，會(huì)不會(huì)就相當(dāng)于兩次扣除這個(gè)固定資產(chǎn)的金額了。
馬老師
2020 04/08 12:08
那你報(bào)稅的就不要?jiǎng)由陥?bào)表
馬老師
2020 04/08 12:08
是的購(gòu)置稅是要計(jì)入到車輛成本里的
84785042
2020 04/08 12:13
今年如果用以前年度損益調(diào)整科目。這個(gè)科目金額過大，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系沒有了，差額較大會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)局關(guān)注查賬呢
馬老師
2020 04/08 12:15
資產(chǎn)負(fù)債表是要更改期初數(shù)的勾稽關(guān)系是存在的
馬老師
2020 04/08 12:16
業(yè)務(wù)是真實(shí)的就調(diào)整，稅局查，真的怕他查嗎
84785042
2020 04/08 12:18
報(bào)稅時(shí)，期初數(shù)我可以直接改掉嗎？那以前的資產(chǎn)負(fù)債表還需要去稅務(wù)局變更嗎？
馬老師
2020 04/08 12:19
不需要，直接改期初數(shù)
84785042
2020 04/08 12:31
那我今年不調(diào)整之前的也沒有影響吧？不影響交稅金額？
馬老師
2020 04/08 12:45
聽你這是以前年度差錯(cuò)，在今年更改，本來就只調(diào)報(bào)表不調(diào)賬。
84785042
2020 04/08 16:44
那你之前說的要調(diào)賬的嘛，你不是說要用以前年度損益調(diào)整嗎？到底調(diào)不調(diào)。。。
馬老師
2020 04/08 17:21
調(diào)整啊 調(diào)整是在今年調(diào)整的月份 調(diào)表是年初數(shù)
84785042
2020 04/08 17:24
一般年初數(shù)就是上一申報(bào)期的年末數(shù)。直接改掉今年的年初數(shù)就和去年的年末數(shù)不一致了，這樣沒有問題嗎？
馬老師
2020 04/08 17:30
沒有問題 你用了以前年度損益就會(huì)有這樣的情況
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