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1季度申報要繳所得稅，因匯算未報，也彌補不了虧損，先預交所得稅，2季度是虧損時，如何抵回1季度預交的所得稅呢？
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你好！
需要盈利才可以彌補虧損的
2020 04/08 09:50
84785040 
2020 04/08 09:57
1季度是盈利，以前年度是虧損，因還未匯算所以1季度的盈利無法補虧要預交所得稅，問:若2季度是虧損時1季度預交的所得稅會退回嗎？
蔣飛老師 
2020 04/08 10:03
年底匯算清繳時可以申請退稅（季度一般不可以申請退稅的）
84785040
2020 04/08 10:31
例:1月利潤總額為虧損100，2月虧損200，3月盈利500， 問企業(yè)所得稅:
1. 所得稅計提分錄是做在3月的賬里嗎？
2.應納稅所得額是按3月的500算還是按1一3月的合計200算呢？(-100-200+500=200)
3.季度申報時所得額是填200吧？
蔣飛老師
2020 04/08 10:38
對的，季度申報時所得額是填200
按1一3月的合計200算的
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