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老師好，問一下，什么情況下會用到暫估科目，具體分錄怎么做？
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有貨物到了，實際發(fā)生了，沒有取得發(fā)票，可以用這個暫估款，掛應付賬款，暫估款，下面，借原材料/庫存商品 貸應付賬款暫估款
2020 04/08 08:37
84784971 
2020 04/08 08:41
好的，謝謝老師，如果我們是銷貨方的話，1、貨已發(fā)出，發(fā)票未給對方開具 2、貨未發(fā)出，款已收到，發(fā)票已開 具體怎么做分錄呢老師？
maize老師 
2020 04/08 08:44
1.借發(fā)出商品 貸庫存商品，實務中一般是這樣，不過一般按納稅義務時間，原則是發(fā)出貨物需要做無票收入了，2 借銀行 貸應收賬款，應交稅費應交增值稅，
84784971
2020 04/08 17:03
謝謝老師，如果買的貨物還沒收到先收到發(fā)票了怎么做分錄呢？
maize老師
2020 04/08 17:05
可以做借在途物資 貸應付賬款
84784971
2020 04/08 17:11
老師，貨物到了，發(fā)票未收到的話，需要暫估，借原材料/庫存商品 貸應付賬款暫估 等收到發(fā)票了是不是需要紅沖這筆分錄然后 借：原材料/庫存商品 借：應交稅費—增值稅—進項稅額 貸：應付賬款/銀行存款 啊老師？
maize老師
2020 04/08 17:18
是的，你寫是對的，是的，
84784971
2020 04/08 17:26
老師，還有就是，貨已發(fā)出，發(fā)票未開的話需要做的無票收入和給對方開發(fā)票后的分錄具體怎么做?。?/div>
maize老師
2020 04/08 17:35
無票收入，借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費應交增值稅，開發(fā)票，發(fā)票貼后面就可以了
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