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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問A公司代替B公司收了C公司貨款，A公司給C公司開具了增值稅發(fā)票，A公司會(huì)把代收的貨款轉(zhuǎn)給B公司，B公司會(huì)給A公司開發(fā)票，請問怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？麻煩老師給出A公司和B公司的賬務(wù)處理分錄。
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你好，同學(xué)。
A給C開票
借 銀行存款
貸 營業(yè)收入和銷項(xiàng)稅額
B給A開票
借 營業(yè)成本和進(jìn)項(xiàng)稅額
貸 銀行存款
B的處理是
給A開票時(shí)
借 銀行存款
貸 營業(yè)收入和銷項(xiàng)稅額
2020 04/07 21:33
84784959 
2020 04/07 21:43
老師，A給C開票 借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸其他應(yīng)付款代付銷項(xiàng)稅。收到回款，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款，借其他應(yīng)付款，貸應(yīng)收賬款。這個(gè)怎么理解，A公司會(huì)計(jì)一直這樣做，我理解不了
陳詩晗老師 
2020 04/07 21:45
你這開了票了，就只能確認(rèn)為收入了。
84784959
2020 04/07 21:46
開票的時(shí)候做收入了啊，您仔細(xì)看看，回款的時(shí)候用到其他應(yīng)付款在借方，這個(gè)理解不了
陳詩晗老師
2020 04/07 21:47
我不理解他的處理，對方 是開了發(fā)票的，怎么可能是其他應(yīng)付款處理，是要計(jì)成本的。
84784959
2020 04/07 21:54
我說的是A公司的賬務(wù)處理，A是替B收款的。那A給代收客戶C先開票 借:應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，貸:其他應(yīng)付款代付銷項(xiàng)稅。這個(gè)我理解，那A收到客戶c回款，借:銀行存款，貸:應(yīng)收賬款，然后借:其他應(yīng)付款代收客戶貨款，貸:應(yīng)收賬款。這個(gè)咋理解
陳詩晗老師
2020 04/07 22:10
開了發(fā)票就是你的收入，怎么可能是幫人家做什么，再做一個(gè)其他應(yīng)付款。這個(gè)不管是從準(zhǔn)則上還送稅法上都說不過去。你只能是考慮他給你開發(fā)票的時(shí)候，作為你的成本處理。
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