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問題已解決
例：甲酒廠為增值稅一般納稅人，2019年12月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： （1）向農(nóng)場購進(jìn)糧食20萬元，入庫。 （2）將上述糧食全部發(fā)往加工成白酒100噸，支付加工費40萬元，輔助材料款12.4萬元,白酒收回入庫,收到增值稅發(fā)票. (3)銷售自產(chǎn)的甲種糧食白酒10噸，每噸單價24000元；銷售乙種糧食白酒５噸，每噸單價20000元；銷售丙種糧食白酒20噸，每噸單價18000元，收取包裝物押金2320元,款項全部存入銀行。 (4)自己生產(chǎn)的新品種糧食白酒5噸,每噸生產(chǎn)成本10000元,拿出其中的1噸用于饋贈，2噸用于職工福利(成本利潤率10%)。 (5) 將委托加工收回的上述白酒20噸出售,每噸售價4萬元. 要求：根據(jù)以上資料回答下列問題：（增值稅按16％計算） （１）本月應(yīng)交增值稅額是多少？ （２）委托加工業(yè)務(wù)，受托方代收代繳的消費稅是多少元？ （3）本月全部應(yīng)納消費稅多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，計算過程是這樣的
2020 04/07 16:23
暖暖老師 
2020 04/07 16:23
業(yè)務(wù)1進(jìn)項稅額20*9%=1.8
暖暖老師
2020 04/07 16:24
業(yè)務(wù)2進(jìn)項稅額40*13%+12.4*13%=6.812
暖暖老師
2020 04/07 16:30
業(yè)務(wù)3的增值稅
（240000+100000+360000+2320）/1.13*13%=80797.88
暖暖老師
2020 04/07 16:34
繳納消費稅是
（240000+100000+360000+2320）/1.13*20%+
35*2000*0.5=159304.42
暖暖老師
2020 04/07 16:35
4銷項稅額是10000*3（1+10%）*13%=4290
暖暖老師
2020 04/07 16:36
消費稅是30000*1.1/（1-20%）*20%+3*2000*0.5=8280
暖暖老師
2020 04/07 16:37
業(yè)務(wù)5增值稅80/1.13*13%9.20
暖暖老師
2020 04/07 16:38
消費稅合計是
800000/1.13*20%+20*2000*0.5=161592.92
暖暖老師
2020 04/07 16:40
1繳納增值稅
80797.88+4290+92000-18000-68120=90967.88
暖暖老師
2020 04/07 16:42
2代扣代繳消費稅
（20+40+12.4*10000+100*2000*0.5）/（1-20%）*20%+10000=193500
暖暖老師
2020 04/07 16:44
3繳納消費稅是159304.42+8280+161592.92
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