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老師，三月份退回二月份企業(yè)部分社保，會計分錄如何做？計提部分如何沖掉？
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您好
做2月份計提跟繳納相同的紅字分錄沖回就好了
2020 04/07 14:48
84785009 
2020 04/07 14:53
老師，分錄可以是，退款時，借：銀行存款，貸：應付職工薪酬 社保費企業(yè)部分；然后沖回計提，借：應付職工薪酬社保費企業(yè)部分；貸：管理費用社保費企業(yè)部分
bamboo老師 
2020 04/07 14:56
借:管理費用社保費企業(yè)部分 借方紅字
貸:應付職工薪酬社保費企業(yè)部分 貸方紅字
借:銀行存款 借方藍字
借:應付職工薪酬社保費企業(yè)部分 借方紅字
84785009
2020 04/07 15:14
謝謝老師
bamboo老師
2020 04/07 15:19
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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