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問(wèn)題已解決
有個(gè)問(wèn)題想咨詢(xún)下，集團(tuán)下的各個(gè)子公司之間做固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，分錄怎么寫(xiě)
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轉(zhuǎn)出方
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
轉(zhuǎn)入方
借：固定資產(chǎn)
進(jìn)項(xiàng)增值稅
貸：實(shí)收資本
資本公積---資本溢價(jià)
2020 04/07 11:04
84784971 
2020 04/07 11:11
他這個(gè)轉(zhuǎn)入方借記的是固定資產(chǎn)的凈值吧
84784971
2020 04/07 11:13
直接固定資產(chǎn)投資入股嗎
84784971
2020 04/07 11:14
那編制合并報(bào)表抵消分錄咋寫(xiě)哦
王超老師 
2020 04/07 11:18
建議兩邊都按照凈值入賬，這樣編制合并報(bào)表的時(shí)候抵消比較快
借：營(yíng)業(yè)收入
貸：營(yíng)業(yè)成本
固定資產(chǎn)——原價(jià)
然后你看一下折舊有沒(méi)有多計(jì)提
如果有
借：累計(jì)折舊
貸：管理費(fèi)用或?qū)?yīng)科目
84784971
2020 04/07 12:27
老師，要是分公司和分公司之間做資產(chǎn)調(diào)撥呢，這種處理方式也是一樣的？
王超老師
2020 04/07 14:27
那要看你們分公司是否獨(dú)立核算，如果獨(dú)立核算，也是類(lèi)似的方式的
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