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老師，季度企業(yè)所得稅忘記計提了，能不能補計提
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可以補計提的
借:所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2020 04/07 10:23
84784981 
2020 04/07 10:24
季度和年度的都可以補計提對吧
王超老師 
2020 04/07 10:25
都可以補計提，但是跨年的，
借:以前年度損益調(diào)整---所得稅費用 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅
84784981
2020 04/07 10:27
19年第四季度企業(yè)所得稅忘記計提了，這個直接補計提就可以了對吧
王超老師
2020 04/07 10:27
不可以的，這個跨年了，需要通過以前年度損益調(diào)整來做的
84784981
2020 04/07 10:30
怎么調(diào)整，以前年度調(diào)整為0？
王超老師
2020 04/07 10:32
你好，你需要補計提多少的企業(yè)所得稅？
84784981
2020 04/07 10:33
六千多點
王超老師
2020 04/07 10:36
借:以前年度損益調(diào)整---所得稅費用 6000 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅 6000
然后
借：盈余公積
利潤分配---未分配利潤
貸：:以前年度損益調(diào)整---所得稅費用 6000
84784981
2020 04/07 10:41
寫兩張憑證，還是放在一張寫，之前會計沒有做利潤分配這個科目
84784981
2020 04/07 10:42
說的是本年利潤這個科目吧？
王超老師
2020 04/07 10:47
最好寫在一張憑證上，因為這個是相關(guān)聯(lián)的科目的。本年利潤和利潤分配這個是可以相通的
84784981
2020 04/07 10:54
這樣對嗎？盈余公積？
王超老師
2020 04/07 10:55
你好，你這樣的分錄是正確的。盈余公積要看你們是否盈利的
84784981
2020 04/07 11:00
盈余公積是摘要對吧，這樣寫對于我做財務(wù)報表有什么大影響嗎？
王超老師
2020 04/07 11:02
會的，會間接影響你的利潤表的
84784981
2020 04/07 11:05
是不是我把1月份利潤表里面的以前年度損益調(diào)整填上這個數(shù)就對了？應(yīng)該填到本年金額？
王超老師
2020 04/07 11:07
是的，填寫到本年的就可以了，里面會有一個以前年度損益調(diào)整的
84784981
2020 04/07 11:10
以前年度損益調(diào)整一欄的本期是0，本年是6185.50
王超老師
2020 04/07 11:15
是 的，以前年度損益調(diào)整是一個過渡科目，一般期末這個科目是0 的
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