免費(fèi)問答

這筆款實(shí)際是公司承擔(dān)的，怎么做呢？

申報個稅時還用不用申報上

這樣的話，就只能也記入管理費(fèi)用了。 不過，這個支出，企業(yè)所得稅稅前，是不允許扣除的哦

具體賬目是怎么做呢？

借：管理費(fèi)用-代付個人保險 貸：銀行存款

不計提應(yīng)付職工薪酬嗎？

這個的話，是不需要的。本身就是代付，并不是企業(yè)的義務(wù)

也不用申報個稅嗎？

這個的話，也是不需要的哦

那計提社保時全套分錄怎么做，公司承擔(dān)部分和公司替?zhèn)€人承擔(dān)的部分

麻煩老師把這兩種情況從計提到繳納給做一下分錄，謝謝

借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 （個人承擔(dān)部分） 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 （公司承擔(dān)部分） 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 銀行存款 這個的話，是正常雙方都承擔(dān)的處理。 如果只是公司承擔(dān) 把第二行的兩個分錄 變成后面一個分錄 就可以了 當(dāng)然 這時 第三行分錄，也沒有其他應(yīng)收款了

您這不還是計提到應(yīng)付職工薪酬了嗎？

計提時 借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老保險（公司承擔(dān)的部分+公司替?zhèn)€人出的部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險 繳納時 借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險 貸：銀行存款

我說的是第二行的分錄，代付個人社保部分，不用再計提應(yīng)付職工薪酬啊

這樣對嗎？

是這樣處理的呀，而且一般的，都是職工自己承擔(dān)個人部分社保。你這個特殊，就這樣處理哦

計提時 借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老保險（公司承擔(dān)部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險（公司承擔(dān)部分） 繳納時 借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險（公司承擔(dān)部分） 管理費(fèi)用-代付個人社保費(fèi)（個人承擔(dān)部分） 貸：銀行存款

這樣嗎？

我這的這兩種哪種正確呢？

借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老保險（公司承擔(dān)部分） 管理費(fèi)用-代付 貸：銀行存款 注意哦，公司正常自己承擔(dān)的養(yǎng)老保險，是不需要，計提應(yīng)付職工薪酬的

越看越不明白老師在說了一堆什么啊

我暈。。。好吧，按你說的，公司承擔(dān)全部保險費(fèi)用，我寫個完整的分錄。 借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 至于保險費(fèi)用部分，你說的，是全部由公司承擔(dān)的 借：管理費(fèi)用-公司承擔(dān)部分 管理費(fèi)用-代個人承擔(dān)部分 貸：銀行存款