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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問老師，個(gè)人承擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)怎么入賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話，企業(yè)計(jì)入其他應(yīng)收款。
然后，用其他應(yīng)收款，沖減應(yīng)付職工薪酬的
2020 04/04 10:27
84785003 
2020 04/04 10:27
這筆款實(shí)際是公司承擔(dān)的，怎么做呢？
84785003
2020 04/04 10:28
申報(bào)個(gè)稅時(shí)還用不用申報(bào)上
許老師 
2020 04/04 10:29
這樣的話，就只能也記入管理費(fèi)用了。
不過，這個(gè)支出，企業(yè)所得稅稅前，是不允許扣除的哦
84785003
2020 04/04 10:30
具體賬目是怎么做呢？
許老師
2020 04/04 10:31
借：管理費(fèi)用-代付個(gè)人保險(xiǎn) 貸：銀行存款
84785003
2020 04/04 10:32
不計(jì)提應(yīng)付職工薪酬嗎？
許老師
2020 04/04 10:33
這個(gè)的話，是不需要的。本身就是代付，并不是企業(yè)的義務(wù)
84785003
2020 04/04 10:34
也不用申報(bào)個(gè)稅嗎？
許老師
2020 04/04 10:34
這個(gè)的話，也是不需要的哦
84785003
2020 04/04 10:38
那計(jì)提社保時(shí)全套分錄怎么做，公司承擔(dān)部分和公司替?zhèn)€人承擔(dān)的部分
84785003
2020 04/04 10:39
麻煩老師把這兩種情況從計(jì)提到繳納給做一下分錄，謝謝
許老師
2020 04/04 10:47
借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬
借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 （個(gè)人承擔(dān)部分） 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 （公司承擔(dān)部分）
借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)收款 銀行存款
這個(gè)的話，是正常雙方都承擔(dān)的處理。
如果只是公司承擔(dān) 把第二行的兩個(gè)分錄 變成后面一個(gè)分錄 就可以了 當(dāng)然 這時(shí) 第三行分錄，也沒有其他應(yīng)收款了
84785003
2020 04/04 10:53
您這不還是計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬了嗎？
84785003
2020 04/04 10:56
計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)的部分+公司替?zhèn)€人出的部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險(xiǎn)
繳納時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險(xiǎn)
貸：銀行存款
許老師
2020 04/04 10:56
我說的是第二行的分錄，代付個(gè)人社保部分，不用再計(jì)提應(yīng)付職工薪酬啊
84785003
2020 04/04 10:56
這樣對(duì)嗎？
許老師
2020 04/04 11:00
是這樣處理的呀，而且一般的，都是職工自己承擔(dān)個(gè)人部分社保。你這個(gè)特殊，就這樣處理哦
84785003
2020 04/04 11:01
計(jì)提時(shí)
借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分）
貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分）
繳納時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分）
管理費(fèi)用-代付個(gè)人社保費(fèi)（個(gè)人承擔(dān)部分）
貸：銀行存款
84785003
2020 04/04 11:01
這樣嗎？
84785003
2020 04/04 11:02
我這的這兩種哪種正確呢？
許老師
2020 04/04 11:08
借：管理費(fèi)用-養(yǎng)老保險(xiǎn)（公司承擔(dān)部分） 管理費(fèi)用-代付 貸：銀行存款
注意哦，公司正常自己承擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，是不需要，計(jì)提應(yīng)付職工薪酬的
84785003
2020 04/04 13:18
越看越不明白老師在說了一堆什么啊
許老師
2020 04/04 13:34
我暈。。。好吧，按你說的，公司承擔(dān)全部保險(xiǎn)費(fèi)用，我寫個(gè)完整的分錄。
借：管理費(fèi)用-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款
至于保險(xiǎn)費(fèi)用部分，你說的，是全部由公司承擔(dān)的
借：管理費(fèi)用-公司承擔(dān)部分
管理費(fèi)用-代個(gè)人承擔(dān)部分
貸：銀行存款
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