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問(wèn)題已解決
1.某白酒廠為一般納稅人，1月份外購(gòu)酒精200噸，每噸不含稅價(jià)格8000元，取得增值稅專用發(fā)票;支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)54500元，取得增值稅專用發(fā)票;支付裝卸費(fèi)價(jià)稅合計(jì)31800元，取得增值稅專用發(fā)票。3月份，因管理不善該批酒精被盜5噸。計(jì)算3月份應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
3月份應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額=（200*8000*13%+54500/1.09*9%+31800/1.06*6%）*5/200
如果對(duì)這個(gè)計(jì)算有什么疑問(wèn)，可以繼續(xù)追問(wèn)
2020 04/03 11:03
84785008 
2020 04/03 11:05
好的，謝謝老師，就是您能給說(shuō)一下為什么這么算嘛？
鄒老師 
2020 04/03 11:06
你好，酒精的進(jìn)項(xiàng)稅額=200*8000*13%
運(yùn)費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額=54500/1.09*9%
裝卸費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額=31800/1.06*6%
三者合計(jì)就是總的進(jìn)項(xiàng)稅額，因?yàn)楸槐I了5，總共200噸，就需要按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)出，也就是總的進(jìn)項(xiàng)稅額乘以5/200就是需要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額
84785008
2020 04/03 11:08
就是數(shù)值代入的原公式是什么？ 為什么/1.09又*了9% 還有后邊6%的那個(gè)
84785008
2020 04/03 11:08
哦哦哦 好的 謝謝老師
鄒老師
2020 04/03 11:10
你好，因?yàn)檫\(yùn)輸費(fèi)稅率是9%，進(jìn)項(xiàng)稅額=不含稅運(yùn)費(fèi)*稅率=含稅運(yùn)費(fèi)/（1+運(yùn)費(fèi)稅率）*運(yùn)費(fèi)稅率
因?yàn)檠b卸費(fèi)稅率是6%，進(jìn)項(xiàng)稅額=不含稅裝卸費(fèi)*稅率=含稅裝卸費(fèi)/（1+裝卸費(fèi)稅率）*裝卸費(fèi)稅率
84785008
2020 04/03 11:14
非常感謝老師的解答
鄒老師
2020 04/03 11:16
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84785008
2020 04/03 11:25
老師我還有個(gè)問(wèn)題啊，就是那5噸是被盜的，按比例轉(zhuǎn)出的時(shí)候不是應(yīng)該轉(zhuǎn)出剩下的195噸嘛，為什么不是乘以195/200呢？
鄒老師
2020 04/03 11:26
你好，被盜的部分5需要轉(zhuǎn)出，沒(méi)有被盜的部分195進(jìn)項(xiàng)稅額正常抵扣，不需要轉(zhuǎn)出處理啊
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