00:10:00
問題已解決
老師你好 我想咨詢一下什么情況下需要調(diào)整科目至以前年度損益？以下兩種情況：1.去年對方開成本票100萬，我方已入賬。支付60萬，今年確定剩余40萬達成協(xié)議無需再支付。計入營業(yè)外收入，是否需要使用以前年度損益科目？2.去年收到費用發(fā)票，入賬時沖抵預(yù)付款時掛錯單位，今年發(fā)現(xiàn)需要調(diào)整回正確的往來單位。是否需要使用以前年度損益科目？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.不需要使用 因為協(xié)議達成是今年發(fā)生的事情
2.不涉及損益 也不要調(diào)整
2020 04/02 10:29
84785034 
2020 04/02 15:24
老師我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有筆分錄：借管理費用-社保費 300貸銀行存款300做賬錯誤。正確分錄應(yīng)該是：管理費用-社保200 其他應(yīng)收款-個人社保100 貸銀行存款300，這個分錄我現(xiàn)在去這么調(diào)整？
軼塵老師 
2020 04/02 15:46
管理費用用以前年度損益調(diào)整替代 然后再結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里面
84785034
2020 04/02 16:27
那這項內(nèi)容需要在匯算清繳時調(diào)減進去嗎？本身企業(yè)是虧損的
軼塵老師
2020 04/02 16:29
需要進行調(diào)節(jié)。因為你最后要反映你真實的虧損。
84785034
2020 04/02 16:31
好的 我們之前是小規(guī)模納稅人好像是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，1月轉(zhuǎn)為一般納稅人的，賬套里沒有以前年度損益科目，我該怎么調(diào)整這項社保費
軼塵老師
2020 04/02 17:21
直接調(diào)整利潤分配-未分配利潤
閱讀 550
描述你的問題，直接向老師提問
307
意見反饋
