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都是客運服務(wù)費,為什么有的稅率是3,有的稅率是9,請問是正常的嗎? 另外請問這三張票都能做進(jìn)項稅抵扣嗎
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速問速答有的稅率是3,有的稅率是9,正常的,因為不同運輸方式征收率不一樣
這三張票都能做進(jìn)項稅抵扣
2020 03/31 14:17
84784982
2020 03/31 14:19
老師您好,之前不是說電子發(fā)票按照3的稅率來抵扣嗎?但是我有稅率是9的發(fā)票,這種要怎么抵扣?。?/div>
鐘存老師
2020 03/31 14:24
六、納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運輸服務(wù),其進(jìn)項稅額允許從銷項稅額中抵扣。
?。ㄒ唬┘{稅人未取得增值稅專用發(fā)票的,暫按照以下規(guī)定確定進(jìn)項稅額:
1.取得增值稅電子普通發(fā)票的,為發(fā)票上注明的稅額;
2.取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的,為按照下列公式計算進(jìn)項稅額:
航空旅客運輸進(jìn)項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%
3.取得注明旅客身份信息的鐵路車票的,為按照下列公式計算的進(jìn)項稅額:
鐵路旅客運輸進(jìn)項稅額=票面金額÷(1+9%)×9%
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的,按照下列公式計算進(jìn)項稅額:
公路、水路等其他旅客運輸進(jìn)項稅額=票面金額÷(1+3%)×3%
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查看更多- 下圖這道題問題2,業(yè)務(wù)1,進(jìn)項稅額=50*0.13+3/1.09*0.09+40*0.98*0.13=11.84 業(yè)務(wù)2,進(jìn)項稅額=170*1.003*1.1/0.7*0.13+12/1.09*0.09=35.82 業(yè)務(wù)3,進(jìn)項稅額=2/1.13*0.13=0.23 業(yè)務(wù)4,銷項稅額=(400+100*50%)*0.13=58.5 業(yè)務(wù)5,進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出=4*0.13+1.86*0.09=0.69 業(yè)務(wù)6,銷項稅額=18*1.05/(1-36%)*0.13*30%=1.15 綜上,本月應(yīng)納增值稅=1.15+0.69+58.5-0.23-35.82-11.84=12.45萬元,ABCD都不是,哪一步做錯了,請指出,謝謝老師! 昨天
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