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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，所得稅季度預(yù)繳，比如1季度累計(jì)利潤10萬元，預(yù)繳2.5萬元所得稅，但2季度利潤-6萬元，整個(gè)上半年利潤為4萬元，到2季度應(yīng)該怎么交所得稅
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你好，第二季度不需要交所得稅。
2020 03/31 09:25
84785034 
2020 03/31 09:29
老師，2季度所得稅季報(bào)申報(bào)表本年累計(jì)額是1到6月還是4到6月
郭老師 
2020 03/31 09:30
你好看一到六月份合計(jì)。
84785034
2020 03/31 09:35
要是1到6月份合計(jì)，一季度利潤10萬元，二季度利潤-6萬元，到二季度申報(bào)的時(shí)候全年累計(jì)金額4萬元，按4×0.25算出所得稅額1萬元，但一季度已經(jīng)預(yù)繳2.5萬元，這個(gè)2.5萬元填在實(shí)際已繳納所得稅額一列嗎？本期是不是應(yīng)退稅1.5萬元，是這個(gè)思路嗎？沒有填過這個(gè)表，謝謝老師給予解答！
郭老師
2020 03/31 09:37
1-6月份年利潤總額*稅率-之前預(yù)繳
84785034
2020 03/31 09:38
這個(gè)如果算下來是負(fù)數(shù)呢？
郭老師
2020 03/31 09:41
負(fù)數(shù)就是不交稅，次年匯算清交退稅。
84785034
2020 03/31 09:44
老師，一季度預(yù)繳所得稅按會(huì)計(jì)上的報(bào)表利潤計(jì)算，按一季度累計(jì)利潤乘以0.25，是按四舍五入保留小數(shù)點(diǎn)后兩位嗎
郭老師
2020 03/31 09:51
你好，你是小型微利企業(yè)嗎？
84785034
2020 03/31 09:52
不是
郭老師
2020 03/31 09:56
那就是25%保留兩位小數(shù)。
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