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問題已解決
我們公司是小規(guī)模的，請問季度企業(yè)所得稅計提多少
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
季度應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
2020 03/30 19:03
84785045 
2020 03/30 19:12
稅率是開票那個3%稅率嗎？
鄒老師 
2020 03/30 19:13
你好，所得稅稅率是25%，3%是增值稅的稅率
如果符合小型微利企業(yè)條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%，應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
84785045
2020 03/30 19:15
所得稅稅率是25%還是5%哦！
鄒老師
2020 03/30 19:16
你好
所得稅稅率是25%（不符合小型微利企業(yè)條件的情況下，所得稅稅率是25%）
如果符合小型微利企業(yè)條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
（是針對這個回復有什么疑問？）
84785045
2020 03/30 19:31
你說的是銷售額嗎？我們3月的銷售額是5萬，那所得稅稅額是5%
季度應納稅額=利潤總額本年累計37965*適用稅率5%—以前季度預繳稅額0
=1898.25
這就是我們這個季度要繳納的企業(yè)所得稅嗎？以前外賬都是做虧損的，所以企業(yè)所得稅他們都是繳納0
鄒老師
2020 03/30 19:33
你好，季度所得稅是根據(jù)利潤總額計算，而不是銷售額
季度應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
所得稅稅率是25%（不符合小型微利企業(yè)條件的情況下，所得稅稅率是25%）
如果符合小型微利企業(yè)條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
你列式的利潤37965是根據(jù)什么獲得這個數(shù)據(jù)呢？
84785045
2020 03/30 19:36
是按照利潤總額本年累計數(shù)
鄒老師
2020 03/30 19:37
你好
1如果你單位符合小型微利企業(yè)條件
所得稅=37965*5%
2如果不符合小型微利企業(yè)條件
企業(yè)所得稅=37965*25%
84785045
2020 03/30 19:39
我想問一下小型微利企業(yè)是指銷售額還是什么
鄒老師
2020 03/30 19:41
你好，小型微利企業(yè)需要同時滿足這3個條件（與收入是沒有必然關系的）
年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元
84785045
2020 03/30 19:43
就是每年應納所得額不超過300，不是累計的，是嗎？
鄒老師
2020 03/30 19:44
你好，需要三個條件同時滿足，而不僅僅是一個應納稅所得額不超過300萬
這個應納稅所得額是年度應納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減，這個是每年分別計算
而不是把不同年份累計計算的
84785045
2020 03/30 19:47
年度應納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元
這個我們沒有超過
所以按照季度應納稅額=利潤總額本年累計37965*適用稅率5%—以前季度預繳稅額0
=1898.25
是這樣嗎？
鄒老師
2020 03/30 19:48
你好，是的，單位符合小型微利企業(yè)條件
所得稅=37965*5%
84785045
2020 03/30 19:49
這個應納稅所得額是年度應納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
這個是年底計算應納所得額的公式
是嗎？
鄒老師
2020 03/30 19:49
你好，這個是年度應納稅所得額的計算公式
年度應納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
84785045
2020 03/30 19:51
季度有季度的計算方式，年度計算方式是在12月份計算嗎
鄒老師
2020 03/30 19:52
你好
季度應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
年度應納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
匯算清繳應補所得稅=年度應納稅所得額*稅率—4個季度累計預交的所得稅
84785045
2020 03/30 19:53
年度應納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
匯算清繳應補所得稅=年度應納稅所得額*稅率—4個季度累計預交的所得稅
這兩個都是年底才做的嗎？
鄒老師
2020 03/30 19:54
你好，是的
1年度應納稅所得額=利潤總額 納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
2匯算清繳應補所得稅=年度應納稅所得額*稅率—4個季度累計預交的所得稅
第一步是為了計算第二步服務的
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