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問(wèn)題已解決
老師你好，我想問(wèn)一下年度資產(chǎn)負(fù)債表申報(bào)表中，期末余額貨幣資金是填寫一整個(gè)年度12個(gè)月的的總和累計(jì)，還是就最后一會(huì)季度的發(fā)生額(我們是按季度申報(bào))？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
最后一季度的余額，不是發(fā)生額
2020 03/26 18:22
84784954 
2020 03/26 20:15
第一季度貨幣資金是1萬(wàn)，第二季度從4月1號(hào)到6月30號(hào)貨幣資金2萬(wàn)，那么第二季度的貨幣資金是2萬(wàn)還是3萬(wàn)呢
鐘存老師 
2020 03/26 20:42
資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)是個(gè)時(shí)點(diǎn)數(shù)。二季度的貨幣資金余額。就是6月30號(hào)那天你保險(xiǎn)柜里的金額加上你銀行存款賬戶上的金額。
84784954
2020 03/26 21:07
每個(gè)季度都結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)，會(huì)不會(huì)出現(xiàn)情況就是第四季度12月31號(hào)那天貨幣資金期末余額不同，比如會(huì)出現(xiàn)第四季度貨幣資金是10元(因?yàn)榍皫讉€(gè)季度利潤(rùn)已結(jié)轉(zhuǎn))，年報(bào)的時(shí)候全年貨幣資金期末是100元，因?yàn)槲唇Y(jié)轉(zhuǎn)年底利潤(rùn)
鐘存老師
2020 03/26 21:18
結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)不影響貨幣資金
貨幣資金截止當(dāng)天最后一筆的余額
不管你12月31號(hào)發(fā)生什么，1月1號(hào)查看12月31號(hào)肯定有最后一筆業(yè)務(wù)，剩余的余額就是資產(chǎn)負(fù)債表的金額
84784954
2020 03/26 21:31
好的，感謝老師耐心地解答，現(xiàn)在終于明白了。但之前季度申報(bào)的已經(jīng)申報(bào)了貨幣資金這塊搞錯(cuò)了上報(bào)了。19年年報(bào)貨幣資金時(shí)點(diǎn)數(shù)是對(duì)的，這樣稅務(wù)上會(huì)有影響嗎會(huì)不會(huì)追究
鐘存老師
2020 03/26 21:40
財(cái)務(wù)報(bào)表的錯(cuò)誤如果影響稅金的準(zhǔn)確計(jì)算的，必須更改
不影響的，建議盡量更改
84784954
2020 03/27 09:21
老師，我還想問(wèn)一下，期初貨幣資金比如2020年3月31號(hào)的季度申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表貨幣資金是計(jì)算的2020年1月1號(hào)開始到3月31號(hào)的銀行存款，庫(kù)存現(xiàn)金加其他貨幣資金。還是還得一起計(jì)算上2019年度的。
鐘存老師
2020 03/27 10:01
期初就是個(gè)時(shí)點(diǎn)數(shù)，
84784954
2020 03/27 10:20
年初余額100，2020年1月1號(hào)至2020年3月31號(hào)，銀行存款，庫(kù)存現(xiàn)金收入共計(jì)15。那么2020年3月31號(hào)的期末貨幣資金是115，還是15？
鐘存老師
2020 03/27 10:55
我又要看銀行流水或者跟銀行的對(duì)賬單就行。按照你這個(gè)說(shuō)法是115。
84784954
2020 03/27 12:04
這樣填寫正確嗎？?jī)杉唐肥杖?5元，成本3元，利潤(rùn)12元
鐘存老師
2020 03/27 12:31
你是自己模擬賬套呢
現(xiàn)金期末=100+15=115
成本沒(méi)有支付，會(huì)產(chǎn)生應(yīng)付 3元。
所有者權(quán)益本期發(fā)生額是12（不考慮所得稅的情況下），填在未分配利潤(rùn)
期初的100還是利潤(rùn)？
你們沒(méi)有股本？
84784954
2020 03/27 12:36
是的老師，我只有根據(jù)情況模擬一下才能明白的更徹底一些，要不然昏的。
成本已支付，已支付才會(huì)填在應(yīng)付賬款吧？
期初的100是銀行存款余額，無(wú)庫(kù)存現(xiàn)金及其他貨幣資金。
注冊(cè)資本是認(rèn)繳。
鐘存老師
2020 03/27 15:28
成本沒(méi)有支付才會(huì)填在應(yīng)付賬款吧，支付了的話，應(yīng)付賬款減去3，貨幣資金減去3
那注冊(cè)資本處和其他應(yīng)收款都要填寫股東認(rèn)繳的金額，表明公司對(duì)于股東有收取投資款的權(quán)利，股東負(fù)有支付出資款的義務(wù)
84784954
2020 03/27 15:58
老師，是這樣嗎？
84784954
2020 03/27 15:59
注冊(cè)資本是3萬(wàn)
鐘存老師
2020 03/27 16:01
資產(chǎn)這邊是3萬(wàn)，填在其他應(yīng)收款
實(shí)收資本填寫正確
負(fù)債那邊不是償還了嘛，哪來(lái)的三萬(wàn)？
84784954
2020 03/27 16:15
老師，這樣對(duì)嗎
84784954
2020 03/27 16:17
老師，這樣對(duì)嗎
84784954
2020 03/27 16:17
后面這個(gè)
鐘存老師
2020 03/27 16:17
你給你的報(bào)表設(shè)置公式吧，都填錯(cuò)了還發(fā)現(xiàn)不老不平衡，資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益，你檢查你的相等嗎？？
其他應(yīng)收款是資產(chǎn)，為什么一直放到其他應(yīng)付？
貨幣資金里邊為啥多出三萬(wàn)來(lái)？
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