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問題已解決
老師你好，我想問一下年度資產(chǎn)負債表申報表中，期末余額貨幣資金是填寫一整個年度12個月的的總和累計，還是就最后一會季度的發(fā)生額(我們是按季度申報)？
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最后一季度的余額，不是發(fā)生額
2020 03/26 18:22
84784954 
2020 03/26 20:15
第一季度貨幣資金是1萬，第二季度從4月1號到6月30號貨幣資金2萬，那么第二季度的貨幣資金是2萬還是3萬呢
鐘存老師 
2020 03/26 20:42
資產(chǎn)負債表上的數(shù)是個時點數(shù)。二季度的貨幣資金余額。就是6月30號那天你保險柜里的金額加上你銀行存款賬戶上的金額。
84784954
2020 03/26 21:07
每個季度都結(jié)轉(zhuǎn)利潤，會不會出現(xiàn)情況就是第四季度12月31號那天貨幣資金期末余額不同，比如會出現(xiàn)第四季度貨幣資金是10元(因為前幾個季度利潤已結(jié)轉(zhuǎn))，年報的時候全年貨幣資金期末是100元，因為未結(jié)轉(zhuǎn)年底利潤
鐘存老師
2020 03/26 21:18
結(jié)轉(zhuǎn)利潤不影響貨幣資金
貨幣資金截止當天最后一筆的余額
不管你12月31號發(fā)生什么，1月1號查看12月31號肯定有最后一筆業(yè)務，剩余的余額就是資產(chǎn)負債表的金額
84784954
2020 03/26 21:31
好的，感謝老師耐心地解答，現(xiàn)在終于明白了。但之前季度申報的已經(jīng)申報了貨幣資金這塊搞錯了上報了。19年年報貨幣資金時點數(shù)是對的，這樣稅務上會有影響嗎會不會追究
鐘存老師
2020 03/26 21:40
財務報表的錯誤如果影響稅金的準確計算的，必須更改
不影響的，建議盡量更改
84784954
2020 03/27 09:21
老師，我還想問一下，期初貨幣資金比如2020年3月31號的季度申報財務報表貨幣資金是計算的2020年1月1號開始到3月31號的銀行存款，庫存現(xiàn)金加其他貨幣資金。還是還得一起計算上2019年度的。
鐘存老師
2020 03/27 10:01
期初就是個時點數(shù)，
84784954
2020 03/27 10:20
年初余額100，2020年1月1號至2020年3月31號，銀行存款，庫存現(xiàn)金收入共計15。那么2020年3月31號的期末貨幣資金是115，還是15？
鐘存老師
2020 03/27 10:55
我又要看銀行流水或者跟銀行的對賬單就行。按照你這個說法是115。
84784954
2020 03/27 12:04
這樣填寫正確嗎？兩件商品收入15元，成本3元，利潤12元
鐘存老師
2020 03/27 12:31
你是自己模擬賬套呢
現(xiàn)金期末=100+15=115
成本沒有支付，會產(chǎn)生應付 3元。
所有者權(quán)益本期發(fā)生額是12（不考慮所得稅的情況下），填在未分配利潤
期初的100還是利潤？
你們沒有股本？
84784954
2020 03/27 12:36
是的老師，我只有根據(jù)情況模擬一下才能明白的更徹底一些，要不然昏的。
成本已支付，已支付才會填在應付賬款吧？
期初的100是銀行存款余額，無庫存現(xiàn)金及其他貨幣資金。
注冊資本是認繳。
鐘存老師
2020 03/27 15:28
成本沒有支付才會填在應付賬款吧，支付了的話，應付賬款減去3，貨幣資金減去3
那注冊資本處和其他應收款都要填寫股東認繳的金額，表明公司對于股東有收取投資款的權(quán)利，股東負有支付出資款的義務
84784954
2020 03/27 15:58
老師，是這樣嗎？
84784954
2020 03/27 15:59
注冊資本是3萬
鐘存老師
2020 03/27 16:01
資產(chǎn)這邊是3萬，填在其他應收款
實收資本填寫正確
負債那邊不是償還了嘛，哪來的三萬？
84784954
2020 03/27 16:15
老師，這樣對嗎
84784954
2020 03/27 16:17
老師，這樣對嗎
84784954
2020 03/27 16:17
后面這個
鐘存老師
2020 03/27 16:17
你給你的報表設置公式吧，都填錯了還發(fā)現(xiàn)不老不平衡，資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益，你檢查你的相等嗎？？
其他應收款是資產(chǎn)，為什么一直放到其他應付？
貨幣資金里邊為啥多出三萬來？
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