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小規(guī)模納稅人購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)抵減以后的專(zhuān)票分錄應(yīng)該怎么做？

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/26 11:28
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龍楓老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,國(guó)際稅收協(xié)會(huì)會(huì)員
1、購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備(含稅價(jià)) 借:管理費(fèi)用等 貸:銀行存款 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入 2、支付稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi) 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 貸:營(yíng)業(yè)外收入
2020 03/26 11:29
84784947
2020 03/26 11:31
這兩個(gè)科目不挨呀
84784947
2020 03/26 11:32
購(gòu)買(mǎi)稅控盤(pán)的費(fèi)用可以抵扣，以后納稅的專(zhuān)票，為什么還要記入營(yíng)業(yè)外收入呀？
84784947
2020 03/26 11:43
如果抵扣怎么做分錄呢？
龍楓老師
2020 03/26 12:29
購(gòu)入金稅盤(pán)和報(bào)稅盤(pán)時(shí)， 借:管理費(fèi)用820 貸:銀行存款/現(xiàn)金820 A減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 (減免款)820 借:管理費(fèi)用-820 服務(wù)費(fèi)330元的賬務(wù)處理: 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 借:管理費(fèi)用 貸:銀行存款/現(xiàn)金330 抵減增值稅稅額, 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 (減免稅款) 330 借:管理費(fèi)用-330 應(yīng)該是沖管理費(fèi)用更合理的
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