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問題已解決
2019年11月有一張小規(guī)模增值稅普通發(fā)票稅率開錯了，在2020年1月申報時和專管員溝通保證稅額相同進行申報，同時在2020年1月開具紅沖發(fā)票，賬務處理該怎么做？
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原則這個做賬是按正確做就可以，錯誤不做
2020 03/25 21:49
84784973 
2020 03/25 21:50
不好意思沒有理解？我12月時候把稅都結(jié)轉(zhuǎn)了
maize老師 
2020 03/25 21:51
做賬是按正確做，不是按錯誤發(fā)票做，
84784973
2020 03/25 21:55
我已經(jīng)結(jié)賬了？在1月紅沖這筆錯的嗎？
84784973
2020 03/25 21:55
多出來的銷售額怎么處理
maize老師
2020 03/25 22:03
那你這個就按發(fā)票做，1月沖掉紅字，就做借應收賬款 負數(shù)，以前年度損益調(diào)整，貸應交稅費，負數(shù)，重新開藍字，做借應收 貸以前年度損益調(diào)整，應交稅費，應交增值稅， 差額以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤下面
84784973
2020 03/25 22:07
我當時直接收到錢，做了借銀行存款，貸主營業(yè)務收入
應交稅費
84784973
2020 03/25 22:08
最后一句差額以前年度損益調(diào)整是自動的結(jié)轉(zhuǎn)的還是我結(jié)轉(zhuǎn)?。?/div>
maize老師
2020 03/25 22:11
那你這個是收入多 了還是稅費多了？這個之前的，
84784973
2020 03/25 22:12
稅多了，應該是3%，開成了5%
maize老師
2020 03/25 22:13
借應交稅費，貸以前年度損益調(diào)整，按差額做，或者是借以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤，或者是相反
84784973
2020 03/25 22:14
我只需要在1月做這一筆就可以了是吧？
maize老師
2020 03/25 22:16
是的，借應交稅費，貸以前年度損益調(diào)整借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤，
84784973
2020 03/25 22:17
當時申報多寫的銷售收入就不用管了？
84784973
2020 03/25 22:18
這筆金額寫的是什么數(shù)字？
maize老師
2020 03/25 22:19
你后面不是開紅字重新開藍字嗎，稅額相同進行申報 這個不是按錯誤發(fā)票申報的？？是稅額一致，銷售額不一致？？
84784973
2020 03/25 22:20
對的，我申報的時候保證稅額一致，銷售額不一致了
maize老師
2020 03/25 22:20
那你這個開紅字再開藍字，那這個藍字？不是小于你申報的稅額？
84784973
2020 03/25 22:22
對的。當時專管員讓我先申報，再開紅字沖了。
maize老師
2020 03/25 22:26
你這個做賬應該直接按實際銷售做收入和稅額就可以，多交稅額專管員沒有說抵減后面交稅嗎？多交做應交稅費應交增值稅貸銀行就可以，收入按實際做不是按錯誤申報
maize老師
2020 03/25 22:27
這個金額填寫稅額差額這個
84784973
2020 03/25 22:29
沒有超過30萬納稅額，所以他也沒有說
maize老師
2020 03/25 23:11
那做賬按實際做，調(diào)正確就可以，不看申報
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