問(wèn)題已解決

我們?nèi)ツ陼汗懒艘还P成本，當(dāng)時(shí)直接借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸:應(yīng)付賬款—暫估，現(xiàn)在有一些12月底的費(fèi)用票，是否可以直接借:應(yīng)付賬款—暫估，貸:現(xiàn)金/銀行，沖回這些暫估

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/25 15:48
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縈縈老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，您對(duì)應(yīng)的12月的票也是成本票嗎？如果是的話就可以沖銷。
2020 03/25 16:03
84785014
2020 03/25 16:08
是費(fèi)用票，那應(yīng)該怎樣做分錄
縈縈老師
2020 03/25 16:15
您好， 您可以把收到票部分的暫估沖銷，轉(zhuǎn)為實(shí)際成本； 借：應(yīng)付賬款—暫估 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)付賬款 借：應(yīng)付賬款 貸：銀行存款
84785014
2020 03/25 17:48
再把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入未分配利潤(rùn)是吧?我當(dāng)時(shí)是這么想的，只要不分明細(xì)，上年度損益科目都用的是以前年度損益調(diào)整，所以直接沖的應(yīng)付賬款—暫估
縈縈老師
2020 03/25 17:58
您好，如果那兩筆分錄抵消的話，實(shí)際就是您這么理解的。
84785014
2020 03/25 18:07
好的，謝謝
縈縈老師
2020 03/25 18:25
同學(xué)，您好，希望我的答復(fù)對(duì)您有幫助，祝您工作愉快，謝謝。
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